4. Tổng tài sản cố định vô hình 7.869.668.193
2.4.3 Phân tích chi phí của công ty.
Chi phí là một chi tiêu không thế thiếu khi xem xét đánh giá hiệu quả sản xuất kinh doanh. Đối với các ngành sản xuất chi phí là các khoản tiền bỏ ra để tạo ra sản phẩm hàng hóa đến tau người tiêu dùng. Đối với ngành vận tải thì chi phí là các khoản tiền bỏ ra để phục vị cho quá trình vận tải hoàng hóa và hành khách.
Các loại chi phí bao gồm: Giá vốn bán hàng, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp và các loại chi phí khác.
a. Phân tích tổng chi phí của công ty.
Bảng 2.5: Phân tích tổng chi phí của công ty:
Bảng 2.5: Phân tích tổng chi phí của công ty:
ĐVT: (đồng)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 So sánh 2013/2012
Quy mô (đồng)
Tỷ trọng
(%) Quy mô(đồng) Tỷ trọng(%) Tuyệt đối(+/-) Tương đối(%) 1.Giá vốn hàng bán 9.140.892.109 59,5 4.173.728.918 13,2 -4.967.163.191 46 2. Chi phí tài chính 5.782.377.720 37,6 0 0 3. Chi phí quản lý doanh nghiệp 332.913.084 2,1 166.314.639 0,62 -166.598.445 50 4. Chi phí khác 110.451.097 0,8 27.085.129.745 86,18 26.974.678.648 24.522 5. Tổng chi phí 15.366.634.010 100 31.425.173.302 100 16.058.539.292 205
Nhìn vào bảng 2.5 ta thấy:
Tổng chi phí năm 2013 so với năm 2012 tăng 16.163.079.826 (đồng) tương ứng tăng 105%. Trong tất cả các khoản mục chi phí chi phí khác chiếm tỷ trọng cao nhất quyết định đến sự biến động của tổng chi phí. Cụ thể:
+ Chí phí khác năm 2013 tăng 26.974.678.648 ( đồng) tương ứng tăng 24.522% so với năm 2012. Chi phí khác tăng rất nhiều là do công ty đã phát triển đầu tư nhiều lĩnh vực kinh doanh khác.
+ Giá vốn hàng bán năm 2013 giảm 4.967.163.191(đồng) tương ứng giảm 54 % so với năm 2012. Giá vốn hàng bán giảm là do năm 2013 công ty đã đầu tư vào nhiều các lĩnh vực khác làm cho giá vốn hàng bán giảm.
+ Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2013 giảm 166.598.445 tương ứng giảm 50% so với năm 2012
+ Chi phí tài chính năm 2013 công ty không vay vốn nên chi phí tài chính không có. Chi phí này có xu hướng giảm do lãi suất ngân hàng giảm cùng với nhu cầu vay vốn của công ty đã giảm nên chi phí này ngày càng có xu hướng giảm.
Trong năm 2012, tỷ trong chi phí giá vốn hàng bán là cao nhất chiếm 59,5 % bới đây là doanh nghiệp hoạt động vận tải. Đứng thứ 2 là chi phí tài chính chiếm tỷ trọng 37,6% có thể thấy rằng năm 2012 công ty đã chi rất nhiều cho hoạt động tài chính. Trong năm 2013, tỷ trong chi phí khác tăng đột biến và chiếm tỉ trọng cao nhất 86,18%. Đứng thứ 2 là chi phí giá vốn hàng bán chiếm 13,2%. Có thể thấy trong năm 2013 công ty đã phát triển nhiều lĩnh vực khác.
+ Nguyên nhân: Do nhu cầu vận chuyển ít, công ty vẫn đang trong giai đoạn khó khăn.
b. Phân tích chi phí vận tải của công ty.
Bảng 2.6: Phân tích chi phí vận tải của công ty:
Bảng 2.6: Phân tích chi phí vận tải của công ty:
ĐVT: ( đồng)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 So sánh 2013/2012
Quy mô (đ) Tỷ trọng (%) Quy mô (đ) Tỷ trọng (%) Tuyệt đối (+/-) Tương đối (%) 1.Lương 1.140.000.00 0 12,47 505.000.000 12 -635.000.000 44 2.Các khoản trích theo lương 289.486.083 3,2 98.658.309 2,36 -190.827.774 34
3.Chi phí nguyên vật liệu 5.057.220.39
3 55,32 3.014.064.757 72,2 -2.043.155.636 60
4.Chi phí khấu hao TSCĐ 2.159.671.71 6 23,6 52.469.092 1,35 -2.107.202.624 2 5.Chi phí dịch vụ mua ngoài 116.913.084 1,81 46.314.693 1,19 -70.598.391 40 6.Chi phí bằng tiền khác 377.600.833 3.6 457.222.067 10,9 79.621.234 121 7.Tổng chi phí vận tải 9.140.892.10 100 4.173.728.91 100 -4.967.163.191 46
9 8
Nhìn từ bẳng 2.6 ta thấy:
Nhìn chung, chi phí vận tải của công ty giảm ở hầu hết các chỉ tiêu. Tổng chi phí vẩn tải công ty giảm 4.967.163.191 (đồng) tương ứng giảm 54%.
Trong đó năm 2012 , chi phí nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng cao nhất 55,32%. Dễ hiểu bởi đây là thành phẩm quan trọng trong hoạt động vận tải. Đứng thứ hai là chi phí khấu hao TSCĐ chiếm tỷ trọng 23,6%. Chiếm tỷ trọng thứ 3 là lương là 12,47% các chi phí khác và chi phí dịch vụ mua ngoài chiếm tỷ trọng lần lượt là 3,6% và 1,81%.
Trong năm 2013, chi phí nguyên vật liệu chiếm tỷ trọng cao nhất 72,2%. Đứng thứ 2 là lương và các khoản trích theo lương chiếm tỷ trọng 14,36%. Chiếm tỷ trọng thứ 3 là chi phí bằng tiền khác 10,9. Chi phí khấu hao TSCĐ và chi phí mua ngoài lần lượt là 1,35% và 1.19%
Về lương năm 2013 so với năm 2012 giảm 635.000.000(đồng) tương ứng giảm 56%.
Chi phí nguyên vật liệu năm 2013 so với năm 2012 giảm 2.043.155.636 (đồng) tương ứng giảm 40%. Do công ty đầu tư phát triển vào các lĩnh vực khác, nên các hợp đồng của công ty đã bị giảm đi đáng kể.
Chi phí khấu hao TSCĐ giảm 2.107.202.624 tương ứng giảm 98%. Chi phí dịch vụ mua ngoài giảm 70.598.291 (đồng) tương ứng giảm 60%. Chi phí bằng tiền khác tăng 79.621.2344 (đông) tương tứng tăng 21%, nguyên nhân là do năm 2013 công ty đã bỏ ra các khoản chi phí ngoài lề như tiếp khách phục vụ cho vận tải, bảo hiểm tàu, chi phí cầu cảng kho bãi….