05/12 0098789 Cty CP TM Trung Hiếu 1122 1.949.130 06/12 0006893 Cty CP CK xây lắp TM Minh
Cường 331 164.498
... ... ...31/12 BT Kết chuyển thuế GTGT đầu vào 31/12 BT Kết chuyển thuế GTGT đầu vào
sang TK 3331 3331 91.639.913 Tổng phát sinh 91.639.913 91.639.913 Dư cuối kỳ Ngày 31 tháng 12 năm 2007 Kế toán ghi sổ Kế toán trưởng
Cuối tháng, căn cứ vào các Hoá đơn GTGT, kế toán lập các Bảng kê hoá đơn hàng hoá, dịch vụ bán ra (Biểu 2.18) là cơ sở tính thuế GTGT đầu ra phải nộp và Bảng kê hoá đơn hàng hoá, dịch vụ mua vào (Biểu 2.19) là cơ sở xác định thuế GTGT đầu vào được khấu trừ. Trên cơ sở 2 bảng sao kê, kế toán lập tờ khai thuế GTGT (Biểu 2.17) và nộp lên cơ quan thuế. Tờ khai được lập thành 2 bản, một bản lưu tại công ty, bản còn lại được nộp lên cơ quan thuế kèm theo đó là Bảng giải trình tờ khai thuế GTGT (Biểu 2.20), Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ bán ra và Bảng kê hoá đơn chứng từ hàng hoá dịch vụ mua vào. Việc nộp thuế do kế toán thanh toán nộp tại kho bạc Nhà nước.
CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Mẫu số: 01/GTGT ~*~ TỜ KHAI
THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG ( GTGT)
[01] Kỳ kê khai :tháng 12 năm 2007
[02] Mã số thuế :0100100671-005
[03] Tên cơ sở kinh doanh : Nhà máy Quy chế Từ Sơn [04] Địa chỉ trụ sở : Từ Sơn
[05] Quận/ Huyện : Từ Sơn [06] Tỉnh /TP : Bắc Ninh [07] Điện thoại : 0241.831 791 [08] Fax : 0241832467
[09] Email :
Đơn vị tiền : Đồng Việt Nam
STT Chỉ tiêu Giá trị HHDV (chưa có
thuế GTGT) Thuế GTGT