1. Đăng ký xe 29M5238
2. Bảo hiểm (hạn đến 06/08/2006)
3. Sổ khám lưu hành (đến 07/07/2006) * Kết luận: Xe hoạt động bình thường
2.2.4 Kế toán tổng hợp TSCĐ tại Công ty cổ phần sông Đà 11.
2.2.4.1 Tài khoản sử dụng:
Công ty cổ phần sông Đà 11 sử dụng các tài khoản sau đây trong phần hành kế toán TSCĐ.
TK 211: TSCĐ hữu hình TK 213: TSCĐ vô hình TK 214: Hao mòn TSCĐ
Các tài khoản này được sử dụng tới cấp 4, cùng với sự hỗ trợ của phần mềm kế toán SAS (Song Da – Accounting System). Mỗi tài sản được mở chi tiết và mã hóa riêng trên một tài khoản chi tiết. Tài khoản cấp 2 dụng được mở và quản lý từng loại tài sản, tài khoản cấp 3 được mở cho từng tài sản trong mỗi loại tài sản, tài khoản cấp 4 được mở để theo dõi chi tiết từng chủng loại tài sản trong mỗi tài sản. Lấy ví dụ minh họa phân loại tài sản:
2112: Nhà cửa vật kiến trúc 211201: Nhà ở
21120101: Nhà ở cấp 1 21120102: Nhà ở cấp 2 ………..
2113: Phương tiện vận tải, truyền dẫn 211302-02: Xe ô tô Kia biển số 29T-0015
211306-07: Xe ô tô Inova 2.0 biển số 29Y-2112 ...
2114: Thiết bị, dụng cụ quản lý
211401: Máy tính xách tay IBM T43 (Trung Quốc) 211401-1: Máy vi tính VIP và UP500
211401-2: Máy vi tính VIP UPS ...
2.2.4.2 Hạch toán các nghiệp vụ tăng, giảm TSCĐ:
- Hạch toán tăng mua mới máy tính xách tay IBM T43 Bút toán 1: Nợ TK 211401: 25.465.000 Có TK 2411: 25.465.000 Bút toán 2: Nợ TK 4411: 25.465.000 Có TK 4111: 25.465.000
- Hạch toán tăng do điều động xe Mishubishi từ CQCT đến NMTĐ Thác Trắng: Bút toán 1: Nợ TK 136101: 112.402.390 Có TK 211302-01: 112.402.390 Bút toán 2: Nợ TK 2141: 235.592.610 Có TK 211302-01: 235.592.610 b. Sổ kế toán sử dụng:
Cuối năm 2007 căn cứ số liệu, chứng từ phát sinh tăng, giảm TSCĐ vào sổ năm chi tiết TSCĐ.
Tổng công ty sông Đà
Công ty cổ phần sông Đà 11
Bảng kê chi tiết Tăng Giảm TSCĐ Năm2007
TT Tên TSCĐ Nguyên giá Giá trị còn lại
A Tài sản tăng trong kỳ 95.305.600.130 94.680.959.533I Tăng do mua sắm mới 6.655.104.864 6.655.104.864 I Tăng do mua sắm mới 6.655.104.864 6.655.104.864
CQ công ty 336.625.935 336.625.935
1 Máy vi tính xách tay VGN-TX 16GP 34.370.475 34.370.475
2 Máy tính xách tay IMB T43 (Trung Quốc) 25.465.000 25.465.000
3 Máy phô tô VIVACE 346 39.484.509 39.484.509
4 Hệ thống mạng “ứng dụng công nghệ thông tin” 237.305.951 237.305.951
II Tăng do đầu tư XDCB 83.107.105.614 83.107.105.614III Tăng do điều chuyển 5.295.037.149 4.320.959.451 III Tăng do điều chuyển 5.295.037.149 4.320.959.451
Tổng công ty Sông ĐàCông ty cổ phần Sông Đà 11
1 Xe KIA-PRIDEX biển số: 29T-0015 157.500.000 0
2 Xe ôtô Camry 3.0 BS: 29Y-1099 1.007.448.893 1.007.448.893
3 Xe ôtô Inova 2.0 BS: 29Y-2122 448.105.335 448.105.335
4 Máy tính VIP&UP 500 11.599.133 231.983
5 Máy tính ĐNA VIP&UPS 12.428.570 5.468.571
B Tài sản giảm trong kỳ 5.470.340.519 4.518.731.227I Giảm do điều chuyển 5.295.037.149 4.403.385.238 I Giảm do điều chuyển 5.295.037.149 4.403.385.238 CQ công ty 524.414.000 176.557.724
1 Xe ôtô Mitsubishi 5 chỗ BS: 29M-5238 347.995.000 112.402.390
2 Xe ôtô Vina-YAZ UOAT BS: 29T-4512 176.419.000 64.155.334
II Giảm do thanh lý TSCĐ 20.476.190 0
III Giảm do điều chỉnh nguyên giá TSCĐ 71.859.512 71.859.512IV Giảm do điều chuyển sang CCDC 19.445.455 512.228