d báo thanh kho n, các ngân hàng có th áp d ng các ph ng pháp sau:
Ph ng pháp ti p c n ngu n v n và s d ng v n
Ph ng pháp này b t ngu n t hai th c t đ n gi n sau:
-M t là, kh n ng thanh kho n c a ngân hàng t ng khi ti n g i t ng và cho vay
gi m;
-Hai là, kh n ng thanh kho n c a ngân hàng gi m khi ti n g i gi m và cho vay
t ng.
Ngay t đ u n m, ngân hàng c l ng nhu c u thanh kho n c a các tháng,
quý trong n m. B t c khi nào cung thanh kho n và c u thanh kho n không cân b ng v i nhau, ngân hàng có m t đ l ch thanh kho n. l ch này đ c xác đ nh nh sau:
l ch thanh kho n (liquidity gap) = T ng cung thanh kho n (1) - T ng c u thanh kho n (2)
Khi (1) > (2): l ch thanh kho n d ng. Ngân hàng ph i nhanh chóng đ u t
ph n thanh kho n d ng này đ sinh l i.
Khi (1) < (2): l ch thanh kho n âm. Ngân hàng ph i tìm ki m k p th i các ngu n tài tr khác nhau v i chi phí th p nh t đ bù đ p cho ph n thanh kho n thi u h t.
Trên th c t , các b c c b n trong ph ng pháp ti p c n ngu n v n và s d ng v n nh sau:
-Ti n vay và ti n g i ph i đ c d báo trong kho ng th i gian ho ch đnh thanh kho n đã cho (ngày, tháng, quý).
-Nh ng thay đ i v ti n vay và ti n g i ph i đ c tính toán cho cùng kho ng th i gian xác đ nh đó.
-Nhà qu n tr thanh kho n c l ng tr ng thái thanh kho n ròng c a ngân hàng, ho c th ng d hay thi u h t d a vào s bi n đ i c a ti n g i và cho vay.
xây d ng mô hình d báo v ti n g i và ti n vay trong t ng lai, nhà qu n tr có th s d ng các k thu t th ng kê khác nhau c ng v i kinh nghi m c a mình. Ch ng h n, m t mô hình d báo v s thay đ i trong ti n g i và ti n vay có th nh
sau:
- Thay đ i d ki n c a ti n vay ph thu c vào các bi n s : T ng tr ng GDP
d ki n, l i nhu n doanh nghi p d ki n, t l t ng tr ng v cung ng ti n c a NHNN, t l t ng tr ng c a tín d ng, t l l m phát c tính.
- Thay đ i d ki n c a ti n g i ph thu c vào các bi n s : T ng tr ng v
thu nh p cá nhân d ki n, m c t ng bán l c tính, t l t ng tr ng v cung ti n c a NHNN, lãi su t d ki n c a ti n g i trên th tr ng ti n t , t l l m phát d ki n.
Sau khi xây d ng đ c mô hình d báo nêu trên, ngân hàng có th c l ng nhu c u thanh kho n b ng cách tính:
M c th ng d (+) hay thi u h t (-) thanh kho n = Thay đ i d ki n c a ti n g i – Thay đ i d ki n c a ti n vay
Ph ng pháp ti p c n c u trúc v n
Ph ng pháp này đ c ti n hành theo trình t hai b c:
B c 1: Chia các kho n ti n g i và các ngu n khác thành nhi u lo i trên c s c l ng xác su t rút ti n c a khách hàng. Ch ng h n, ti n g i và các ngu n khác c a ngân hàng có th chia thành 3 lo i:
Lo i 1: n đ nh th p;
Lo i 2: n đ nh v a ph i;
B c 2: Xác đnh m c d tr thanh kho n cho t ng lo i ti n g i trên c s n
đnh t l d tr thích h p v i tr ng thái c a chúng. Ví d :
Lo i 1: 95%
Lo i 2: 40%
Lo i 3: 20%
Nh v y, nhu c u thanh kho n cho t ng các lo i ti n g i đ c tính nh sau:
D tr thanh kho n cho tài s n n huy đ ng = 95% x (Lo i 1 – DTBB) + 40% x (Lo i 2 – DTBB) + 20% x (Lo i 3 – DTBB)
i v i nhu c u vay v n c a khách hàng, ngân hàng ph i s n sàng khi khách hàng có nhu c u và đ m b o các đi u ki n tín d ng t c là các kho n vay có ch t
l ng cao. Trong tr ng h p này, t ng nhu c u thanh kho n là:
D tr thanh kho n = D tr thanh kho n cho tài s n n huy đ ng + Nhu c u ti n vay ti m n ng.
Ph ng pháp xác đnh xác su t m i tình hu ng
Ph ng pháp này đ c th c hi n theo trình t hai b c:
B c 1: Ngân hàng d đoán kh n ng x y ra c a m i tr ng thái thanh kho n theo ba c p đ :
- Kh n ng x u nh t khi: ti n g i xu ng th p d i m c d ki n ho c ti n vay lên cao trên m c d ki n.
- Kh n ng t t nh t khi: ti n g i lên cao trên m c d ki n ho c ti n vay xu ng th p d i m c d ki n.
- Kh n ng th c t : n m c p đ nào đó gi a hai c p đ trên
B c 2: Xác đnh nhu c u thanh kho n theo công th c:
Trong đó:
Pi: Xác su t t ng ng v i m t trong ba kh n ng
SDi: Th ng d hay thi u h t thanh kho n theo m i kh n ng
Tr ng thái thanh kho n d ki n =
i
n
Ph ng pháp ti p c n ch s thanh kho n
Ph ng pháp tính toán nhu c u thanh kho n này d a trên c s kinh nghi m c a ngân hàng và các ch s trung bình trong ngành. Các ch s này c ng có th đ c
dùng đ đo l ng thanh kho n trong ngân hàng và t o ra gi i h n cho vi c qu n tr RRTK. Vi c phân tích xu h ng phát tri n c a các ch s này có th giúp ngân hàng
đ a ra c nh báo khi tình hu ng tr nên x u đi. Trong quá trình đánh giá, các ch s c n đ c đánh giá theo th i gian, so sánh v i h n m c quy đ nh và các m c c nh báo, k t h p các ch s thanh kho n v i nhau đ có cái nhìn toàn di n. Thông th ng các ch s thanh kho n sau đây đ c s d ng:
- T l an toàn v n t i thi u (h s CAR):
T l an toàn v n t i thi u (CAR) là m t th c đo đ an toàn v n c a ngân
hàng. Theo Thông t s 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010, t l an toàn v n t i thi u c a NHTM hi n nay là 9%, t ng 1% so v i quy đnh c a Quy t đ nh s
457/2005/Q -NHNN ngày 19/04/2005.
Cách xác đnh h s CAR:
H s CAR th hi n m c đ r i ro mà các ngân hàng đ c phép m o hi m trong s d ng v n cao hay th p tùy thu c vào đ l n v n t có c a ngân hàng. Nói cách khác, CAR th hi n kh n ng ch ng l i nh ng cú s c v tài chính c a các ngân hàng.
- Ch s gi i h n huy đ ng v n
Ch s này đ a ra nh m m c đích gi i h n m c huy đ ng v n c a ngân hàng đ tránh tình tr ng khi ngân hàng huy đ ng v n quá nhi u v t quá m c b o v c a v n t có làm cho ngân hàng có th m t kh n ng chi tr . Theo Pháp l nh ngân hàng n m
1990, các NHTM ph i duy trì ch s này l n h n ho c b ng 5%. Ch s này càng cao cho th y kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng đ c đ m b o.
H s CAR = V n t có T ng tài s n “Có” r i ro quy đ i Ch s gi i h n huy đ ng v n = V n t có T ng ngu n v n huy đ ng
- Ch s v n t có trên T ng tài s n
Ch s này ph n ánh v n t có chi m t l bao nhiêu ph n tr m so v i t ng tài s n c a ngân hàng. Theo quy t đ nh 107/Q /NH.5 ngày 9/6/1992 các TCTD ph i duy trì t l này t i thi u là 5%. C ng gi ng nh ch s gi i h n huy đ ng v n, ch s này càng cao thì ch ng t kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng đ c đ m b o.
- Ch s tài s n thanh kho n
ây là m t trong các ch s đánh giá s lành m nh v thanh kho n c a ngân hàng theo b ch s lành m nh tài chính c a IMF đã đ c nhi u n c áp d ng.
Trong b ng cân đ i c a ngân hàng, tài s n thanh kho n bao g m ti n m t, ti n g i t i NHNN, ti n g i t i các TCTD khác và các ch ng khoán thanh kho n nh Trái
phi u Chính ph , tín phi u Kho b c… (đ c g i chung là ch ng khoán Chính ph ) là nh ng TSC có tính thanh kho n cao nh t nên có th nhanh chóng chuy n đ i thành ti n m t [1, tr. 486]. Vì v y, đây c ng chính là “vùng đ m” cho các ngân hàng
đ s n sàng đ i phó v i các tình hu ng c ng th ng thanh kho n b t k lúc nào. Ch s tài s n thanh kho n so v i TTS đ c tính nh sau:
Ch s tài s n thanh kho n càng l n thì kh n ng ch ng đ v i áp l c thanh kho n càng cao; nói cách khác, ch s này càng cao, ngân hàng càng ít có
nguy c g p RRTK. Tuy nhiên, vi c duy trì ch s này cao không hoàn toàn là có l i. Vì h u h t các tài s n thanh kho n trên đ u có kh n ng sinh l i th p. Chính vì v y, n u duy trì quá nhi u các TSC lo i này s làm gi m l i nhu n c a ngân hàng, hay nói cách khác, ngân hàng s t n chi phí c h i khi không dùng kho n ti n này đ đ u t cho m t kho n m c có m c sinh l i cao h n.
= T ng tài s n Ch s tài s n thanh kho n Ti n m t + Ti n g i t i NHNN + Ti n g i t i TCTD Ch ng khoán thanh kho n + Ch s v n t có/ T ng tài s n = V n t có T ng tài s n
- Ch s n ng l c cho vay
Các kho n cho vay là ph n tài s n kém tính thanh kho n nh t. T l ph n tài s n này trong TTS càng l n thì có ngh a là ngân hàng n m gi càng nhi u tài s n kém thanh kho n, do đó tính thanh kho n c a ngân hàng c ng gi m t ng ng.
- Ch s d n trên ti n g i c a khách hàng
Ch s d n trên ti n g i c a khách hàng th hi n m i t ng quan gi a huy
đ ng v n và cho vay hay ngân hàng đã s d ng ti n g i khách hàng đ cung ng tín d ng v i t l bao nhiêu ph n tr m. T l này càng cao, kh n ng thanh kho n c a ngân hàng càng th p.
Ngoài các ch s trên, ngân hàng c ng có th s d ng các ch s thanh kho n khác nh m giám sát t t h n tình tr ng RRTK c a mình, g m có:
- Nhóm các t l v ngu n v n: t l ti n g i không k h n/ ti n g i có k h n; T l ngu n v n ng n h n / t ng ngu n v n; T l khách hàng có ti n g i l n/ t ng v n huy đ ng khách hàng; T l v n huy đ ng th t ru ng 2/t ng ngu n v n; T l v n huy đ ng t h t ru ng 2/TTS;…
- Nhóm t l v s d ng v n: T l đ u t GTCG/ TTS; T l cho vay th
tr ng 2/ t ng d n ; T l n x u/ t ng d n ho c T l n x u/ TTS;…
- Nhóm t l v cân đ i ngu n v n và s d ng v n: T l ti n g i và cho vay trên th tr ng 2/ t l ti n g i và đi vay t th tr ng 2; T l t ng huy đ ng khách hàng/t ng cho vay khách hàng;…
(Trong đó: th tr ng 1 là th tr ng di n ra các giao d ch (huy đ ng ho ccho vay) gi a TCTD v i khách hàng là TCKThay dân c ; còn th tr ng 2 là th tr ng liên ngân hàng, t clà n idi n ra các giao d ch gi a các TCTD v i nhau.) Ch s d n / Ti n g i khách hàng D n Ti n g i c a khách hàng = Ch s n ng l c cho vay D n T ng tài s n =