Quy trình thanh toán trái phi u

Một phần của tài liệu Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Kho bạc nhà nước Quận 10 thành phố Hồ Chí Minh (Trang 39)

a. Thanh toán trái phi u chính ph tr c h n:

Ch s h u trái phi u làm đ n đ ngh Kho b c Nhà n c n i phát hành t trái phi u, xin thanh toán tr c h n kèm theo lý do xin thanh toán tr c h n có xác nh n c a c quan ch c n ng. KBNN ti p nh n h s , xem xét h s và gi i quy t theo phân c p. Thành ph n h s , bao g m:

+ n xin thanh toán tr c h n c a ch s h u trái phi u

+ Xác nh n c a c quan ch c n ng v lý do xin thanh toán tr c h n

b. Thanh toán trái phi u không ghi tên

- Thanh toán b ng ti n m t:

Khách hàng vi t phi u đ ngh thanh toán, chuy n phi u đ ngh thanh toán cùng t trái phi u cho cán b giao d ch. Cán b giao d ch ki m tra hi u l c thanh toán qua ch ng trình qu n lý trái phi u và ki m tra tính th t gi c a t trái phi u sau đó in phi u thanh toán và yêu c u khách hàng ký nh n lên phi u thanh toán, tr ti n và CMND cho khách hàng.

- Thanh toán b ng chuy n kho n:

Khách hàng vi t phi u đ ngh thanh toán ghi rõ thanh toán b ng chuy n kho n, chuy n phi u đ ngh thanh toán cho cán b giao d ch. B ng nghi p v cán b giao d ch ki m tra t trái phi u, n u đ đi u ki n thì in 02 phi u thanh

toán và yêu c u khách hàng ký nh n lên phi u thanh toán, tr 01 liên phi u thanh toán, CMND cho khách hàng.

Thành ph n h s , bao g m: Phi u đ ngh thanh toán, Phi u thanh toán

c. Thanh toán trái phi u có ghi tên

- Thanh toán b ng ti n m t: Khách hàng vi t phi u đ ngh thanh toán. Chuy n phi u đ ngh thanh toán, trái phi u cùng các gi y t liên quan (n u có) cho cán b giao d ch. Cán b giao d ch ki m tra trái phi u và làm các th t c thanh toán (khi đ đi u ki n), in phi u thanh toán và yêu c u khách hàng ký nh n lên phi u thanh toán, tr ti n và CMND cho khách hàng.

- Thanh toán b ng chuy n kho n: Khách hàng vi t phi u đ ngh thanh toán ghi rõ thanh toán b ng chuy n kho n. Chuy n phi u đ ngh thanh toán, CMND, các gi y t liên quan (n u có) cho cán b giao d ch. Cán b giao d ch ki m tra trái phi u và làm các th t c thanh toán (khi đ đi u ki n), in 02 phi u thanh toán và yêu c u khách hàng ký nh n lên phi u thanh toán, tr CMND và m t liên phi u thanh toán cho khách hàng. Thành ph n h s , bao g m: Phi u đ ngh thanh toán, phi u thanh toán, CMND và m t trong nh ng gi y t d i đây (tu t ng tr ng h p c th )

+ Gi y u nhi m thanh toán trong tr ng h p thanh toán h

+ Gi y gi i thi u c a c quan, đ n v trong tr ng h p c quan, đ n v c ng i đ i di n đ n KBNN thanh toán trái phi u

+ Các gi y t liên quan đ n th a k trái phi u

+ n đ ngh thanh toán trái phi u có ghi tên trong tr ng h p b m t ho c t trái phi u b bi n d ng, không còn gi đ c hình d ng, n i dung ban đ u.

d. Quy trình:

Cu i bu i tr a ho c chi u k toán ph trách trái phi u chuy n b ng kê thanh toán h trái phi u ho c b ng kê thanh toán t i ch in t ch ng trình BMS h ch toán và nh p máy vào ch ng trình KTKB, chuy n th qu ký, sau đó chuy n cho k toán tr ng và giám đ c ký. Sau khi k toán tr ng ký duy t, k toán ph trách trái phi u l u 1 liên b ng kê và t trái phi u đ đóng hàng tháng, 1 liên l u vào ch ng t k toán hàng ngày.

2.2.3.2 Quy trình phát hành trái phi u a. Phát hành b ng chuy n kho n

Một phần của tài liệu Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại Kho bạc nhà nước Quận 10 thành phố Hồ Chí Minh (Trang 39)

Tải bản đầy đủ (PDF)

(117 trang)