VI TNAM
2.3.3 Cách n ch
M c dù BIDV đư ki m soát ch t ch ch t l ng tín d ng, ch t l ng tín d ng
dù đư đ c c i thi n, nh ng trong giai đo n 2008 – 2012 t l n x u c a BIDV t ng gi m không đ ng đ u, t l n x u v n còn cao h n trung bình ngành (trung
bình ngành 2010: 1,8%), th hi n nh ng ti m n r i ro trong ho t đ ng tín d ng.
2.4 Th c tr ng h n ch r i ro tín d ng t i ngơn hƠng u t vƠ Phát tri n Vi t Nam giai đo n 2008 ậ 2012
2.4.1H n ch r i ro tín d ng t i ngơn hƠng u t vƠ Phát tri n Vi t Nam giai đo n 2008 ậ 2012
R i ro tín d ng là r i ro l n đ i v i ho t đ ng c a các ngân hàng th ng m i. R i ro này x y ra khi khách hàng vay n c a BIDV không th c hi n ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t trong h p đ ng, bao g m cam k t tr n g c, n lưi đúng h n và các cam k t thanh toán khác làm gi m hay m t giá tr c a tài s n có. Nh n th y vai trò quan tr ng c a tín d ng trong các m ng ho t đ ng c a BIDV, công tác qu n lỦ r i ro tín d ng đ c BIDV đ c bi t coi tr ng. Ho t đ ng h n ch r i ro tín d ngđ c BIDV th c hi n thông qua Ban Qu n lỦ tín d ng và Ban Qu n lỦ r i ro tín d ng và quy trình ch t ch t x p h ng tín nhi m, phê duy t, th m đ nh đ n gi i ngân và qu n lỦ tín d ng, trích d phòng r i ro.
2.4.2Quy trình c p tín d ng đ i v i khách hƠng doanh nghi p t i BIDV giai đo n 2008 ậ 2012
Các kho n tín d ng đ c rà soát r i ro ngay trong m i quy trình. BIDV tri n khai đ ng b nhi u chính sách qu n lỦ r i ro tín d ng áp d ng trong toàn h th ng. Quy trình c p tín d ng t i BIDVđ c th chi n t i c p chi nhánh và tr s chính.
Hình 2.8: Quy trình c p tín d ng t i BIDV
- B c 1: B ph n Quan h khách hàng ti p nh n h s khách hàng vay v n và tr c ti p là đ u m i x lỦ h s vay v n t khâu th m đ nh kho n vay g m t cách pháp lỦ c a khách hàng, tình hình s n xu t kinh doanh, n ng l c tài chính, đánh giá phân tích ph ng án / k ho ch s n xu t kinh doanh, kh n ng tr n c a khách hàng, th m đ nh tài s n b o đ m, xác đ nh h n m c cho vay, m c lưi su t tín d ng; l p báo cáo đ xu t tín d ng.
- B c 2: Tùy tr ng h p c th , b ph n Quan h khách hàng chuy n toàn b h s vay v n và báo cáo đ xu t tín d ng qua b ph n Qu n lỦ r i ro đ th m đ nh
l i toàn b h s m t l n n a, xác đ nh m c đ r i ro tín d ng và đ xu t các bi n pháp gi m thi u r i ro.
- B c 3: Báo cáo đ xu t tín d ng, báo cáo th m đ nh r i ro (trong tr ng h p ph i th c hi n th m đ nh r i ro tín d ng) và h s tín d ng đ c trình lên c p có th m quy n phê duy t.
- B c 4: Sau khi b h s đ c c p có th m quy n phê duy t ch p thu n cho vay thì b ph n Quan h khách hàng s th c hi n vi c so n th o h p đ ng và hoàn t t h s tín d ng đ chuy n qua b ph n Qu n tr tín d ng, b ph n Qu n tr tín d ng có nhi m v nh p thông tin kho n vay trên phân h tín d ng c a h th ng, l u tr h s , ki m tra h s tín d ng m t l n n a và làm nhi m v ki m soát gi i ngân phù h p v i m c đích vay v n. B ph nQuan h khách hàng ( u m i ti p nh n và x lỦ h s ) B ph nQu n lỦ r i ro (Ti p nh n h s t b ph nQuan h khách hàng đ th m đ nh r i ro) Khách hàng doanh nghi p vay v n B ph n Qu n tr tín d ng (Qu n lỦ h s tín d ng và ki m soát gi i ngân) 1 4 3 2 5
- B c 5: B ph n Quan h khách hàng thông báo quy t đ nh c p tín d ng v i khách hàng và là đ u m i đôn đ c khách hàng tr n .
u đi m:
- M t h s tín d ng ph i qua các b ph n th m đ nh, ki m tra và phê duy t, đi u này ph n nào h n ch đ c nh ng tiêu c c và r i ro trong ho t đ ng tín d ng.
- Tách b ch gi a hai khâu đ xu t tín d ng, l p h s vay v n c a b ph n
Quan h khách hàng v i khâu gi i ngân, l u tr và qu n lỦ h s , t o l p kho n vay trên phân h tín d ng c a b ph n Qu n tr tín d ng, đi u này ph n nào h n ch đ c gi i ngân không đúng m c đích và làm minh b ch h s tín d ng góp ph n h n ch đ c r i ro trong ho t đ ng tín d ng.
- Chuyên môn hóa t ng b ph n trong ho t đ ng c p tín d ng, m i b ph n ch chuyên môn v nghi p v c a mình qua đó nâng cao trình đ chuyên môn.
M t s nh c đi m:
- M t b h s có th ph i tr i qua hai b ph n th m đ nh riêng bi t r i m i trình lên c p có th m quy n phê duy t, chính vì v y th i gian x lỦ m t b h s s lâu h n. M c dù trong quy trình đư quy đ nh th i gian t i đa cho m i khâu nh ng vì nhi u lỦ do vi c gi i quy t h s có th b ch m tr .
- Có nh ng b h s không c n qua b ph n Qu n lỦ r i ro th m đ nh, rà soát, đi u này d d n đ n tiêu c c là th m đ nh ch quan, đ nh giá tài s n cao đ cho khách hàng vay đ c m c cao, khi r i ro x y ra thì giá tr tài s n b o đ m phát m i không đ tr n cho ngân hàng.
Nhìn chung, quy trình tín d ng c a BIDV đư góp ph n h n ch đ c nh ng r i ro trong ho t đ ng tín d ng. Hi n nay BIDV v n đang ti p t c nghiên c u và hoàn thi n thêm quy trình c p tín d ng.
2.4.3Phơn tích đ nh l ng b ng h th ng x p h ng tín d ng n i b theo chu n m c qu c t t i BIDV
Ngay sau khi quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN đ c ban hành, song song v i vi c phân lo i n theo tu i n quá h n theo đi u 6 trong quy đ nh, BIDV đư xây d ng h th ng x p h ng tín d ng n i b (Internal Credit Rating System –ICRS) đ
x p h ng khách hàng làm c s phân lo i n theo thông l qu c t . Sau khi đ c
ngân hàng Nhà n c th m tra và phê duy t, b t đ u t quỦ 4/2006, BIDV đư chính th c áp d ng h th ng này. H th ng bao g m các ch tiêu tài chính và phi tài chính đ đánh giá toàn di n v khách hàng nh tình hình tài chính, kh n ng tr n , chi u h ng phát tri n c a doanh nghi p và nh ng nh h ng t các đi u ki n kinh t v mô, xu h ng phát tri n c a ngành ngh . H th ng x p h ng tín d ng n i b đ c xây d ng thành ba mô hình cho ba lo i khách hàng chính là t ch c tín d ng, t ch c kinh t và khách hàng cá nhân. H th ng này giúp ngân hàng có c s đánh giá th ng nh t và mang tính h th ng trong su t quá trình tìm hi u v khách hàng, xem xét d án đ u t , đánh giá phân tích, th m đ nh và ra quy t đ nh c p tín d ng, đ nh giá kho n vay.
Ngành kinh t
Quy mô Lo i hình doanh nghi p
Ch tiêu tài chính Ch tiêu phi tài chính
T ng h p đi m tín d ng vƠ x p h ng khách hƠng
AAA AA A BBB BB B CCC CC C D
Hình 2.9: S l c quy trình x p h ng doanh nghi p t i BIDV Các b c th c hi n:
- B c 1: Xác đ nh ngành ngh : Vi c xác đ nh ngành ngh kinh doanh c a khách hàng doanh nghi p d a vào ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính c a khách hàng. Ho t đ ng s n xu t kinh doanh chính là ho t đ ng đem l i t 50% doanh thu tr lên trong t ng doanh thu hàng n m c a khách hàng. Tr ng h p khách hàng kinh doanh đa ngành ngh nh ng không có ngành nào có doanh thu chi m trên 50%
Khách hàng doanh
trên t ng doanh thu thì l a ch n ngành có ti m n ng phát tri n nh t trong các ngành
mà khách hàng có ho t đ ng đ ch m đi m và x p h ng.
- B c 2: Xác đ nh quy mô: Quy mô c a khách hàng doanh nghi p đ c xác đ nh d a trên vi c ch m đi m b n ch tiêu g m v n ch s h u, s l ng lao đ ng, doanh thu thu n và t ng tài s n. D a trên đi m s khách hàng s đ c phân chia làm ba lo i doanh nghi p có quy mô l n, quy mô v a và quy mô nh .
- B c 3: Xác đ nh lo i hình s h u c a khách hàng
- B c 4: Ch m đi m các ch tiêu tài chính: Các ch tiêu tài chính đ c phân thành b n nhóm g m 14 ch tiêu:
+ Nhóm ch tiêu thanh kho n: kh n ng thanh toán hi n hành, kh n ng thanh toán nhanh, kh n ng thanh toán t c th i;
+ Nhóm ch tiêu ho t đ ng: vòng quay v n l u đ ng, vòng quay hàng t n kho, vòng quay các kho n ph i thu, hi u su t s d ng tài s n c đ nh;
+ Nhóm ch tiêu công n : t ng n ph i tr / t ng tài s n, n dài h n/ v n ch s h u;
+ Nhóm ch tiêu thu nh p: l i nhu n g p/ doanh thu thu n, l i nhu n t ho t đ ng kinh doanh/ doanh thu tu n, l i nhu n sau thu / v n ch s h u, l i nhu n sau thu / t ng tài s n bình quân, l i nhu n tr c thu và lưi vay/ chi phí lưi vay.
C c u các đi m và tr ng s c a các ch tiêu tài chính đ c quy đ nh khác nhau cho các ngành ngh khác nhau nh m đánh giá đúng b n ch t và đ c thù riêng c a m i ngành ngh kinh t .
- B c 5: Ch m đi m các ch tiêu phi tài chính: Các ch tiêu phi tài chính có
đi m tr ng s trong t ng đi m r t cao và th ng là các ch tiêu vô hình, ch m đi m theo nh n đ nh c a cán b Quan h khách hàng d a trên tìm hi u thông tin th c t v doanh nghi p.B ch tiêu phi tài chính bao g m 40 ch tiêu chia làm 5 nhóm:
+ Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t : Kh n ng tr n trung dài h n
Ngu n tr n theo đánh giá c a cán b Quan h khách hàng
Nhân thân c a ng i đ ng đ u doanh nghi p và k toán tr ng Kinh nghi m chuyên môn c a ng i đ ng đ u doanh nghi p H c v n c a ng i đ ng đ u doanh nghi p
N ng l c đi u hành c a ng i đ ng đ u doanh nghi p theo đánh giá c a cán b Quan h khách hàng
Quan h c a ban lưnh đ o doanh nghi p v i các c quan h u quan
Tính n ng đ ng c a ban lưnh đ o doanh nghi p v i s thay đ i c a th tr ng theo đánh giá c a cán b Quan h khách hàng
Môi tr ng ki m soát n i b , c c u t ch c c a doanh nghi p theo đánh giá c a cán b Quan h khách hàng
Môi tr ng nhân s n i b c a doanh nghi p theo đánh giá c a cán b Quan h khách hàng
T m nhìn, chi n l c kinh doanh c a doanh nghi p trong t hai đ n n m n m t i
+ Quan h v i ngân hàng:
L ch s tr n c a doanh nghi p trong 12 tháng qua
T tr ng n c c u l i/ t ng d n
Tình hình n quá h n c a d n hi n t i L ch s quan h các cam k t ngo i b ng
Tình hình cung c p thông tin c a khách hàng theo yêu c u c a BIDV trong 12 tháng qua
T tr ng doanh thu chuy n qua BIDV trong t ng doanh thu trong 12 tháng qua
so v i t tr ng tài tr v n c a BIDV trong t ng s v n đ c tài tr c a doanh nghi p
M c đ s d ng các d ch v t i BIDV Th i gian quan h tín d ng v i BIDV
Tình tr ng n quá h n t i các ngân hàng khác c a doanh nghi p trong 12 tháng
qua
+ Các nhân t bên ngoài:
Tri n v ng c a ngành
Kh n ng gia nh p th tr ng c a các doanh nghi p m i theo đánh giá c a cán b Quan h khách hàng
Kh n ng s n ph m c a doanh nghi p b thay th b i các s n ph m thay th Tính n đ nh c a ngu n nguyên li u đ u vào
Các chính sách b o h u đưi c a nhà n c
nh h ng c a các chính sách c a các n c, th tr ng xu t kh u chính
M c đ ph thu c c a ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p vào các đi u ki n t nhiên
+ Các đ c đi m ho t đ ng c a khách hàng:
S ph thu c vào m t s ít các nhà cung c p các y u t đ u vào S ph thu c vào m t s ít ng i tiêu dùng s n ph m đ u ra
T c đ t ng tr ng doanh thu c a doanh nghi p trong ba n m g n nh t S n m ho t đ ng c a doanh nghi p trong ngành
Ph m vi ho t đ ng c a doanh nghi p (tiêu th s n ph m) Uy tín c a doanh nghi p đ i v i ng i tiêu dùng
M c đ b o hi m tài s n
nh h ng c a bi n đ ng nhân s đ n ho t đ ng kinh doanh c a doanh nghi p
Kh n ng ti p c n các ngu n v n
Tri n v ng phát tri n c a doanh nghi p theo đánh giá c a cán b Quan h
khách hàng
B ng 2.6: Tr ng s c a nhóm ch tiêu phi tài chính STT Các ch tiêu DNNN DN có v n đ u t n c ngoƠi DN khác 1 Kh n ng tr n t l u chuy n ti n t 6% 7% 5% 2 Trình đ qu n lỦ 28% 26% 28% 3 Quan h v i ngân hàng 37% 37% 37% 4 Các nhân t bên ngoài 10% 10% 11% 5 Các đ c đi m ho t đ ng khác 19% 20% 19%
T ng s 100% 100% 100%
- B c 6: T ng h p đi m và x p h ng
i m c a khách hàng = i m các ch tiêu tài chính x Tr ng s ph n tài chính + i m các ch tiêu phi tài chính x Tr ng s ph n phi tài chính (2.1)
Tr ng s c a ph n tài chính và phi tài chính ph thu c vào báo cáo tài chính có đ c ki m toán hay không đ c ki m toán, c th theo b ng 2.7.