bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Dựa vào bảng báo cáo kết quả hoạt động SXKD ( Phụ lục số 1) ta có bảng 2.3 so sánh kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2012-2014 sau đây:
Bảng 2.3 so sánh kết quả hoạt động kinh doanh từ năm 2012-2014
(Đơn vị: VNĐ)
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Chênh lệch (2013/2012) (2014/2013)Chênh lệch +/- % +/- % 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 60.713.932.127 59.006.897.140 56.480.070.904 -1707034987 -2.811603412 -2526826236 -4.282255734
2. Các khoản giảm trừ doanh thu
3. Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ 60.713.932.127 59.006.897.140 56.480.072.904 -1707034987 -2.811603412 -2526824236 -4.282252344
4. Giá vốn hàng bán 55.624.319.056 53.935.032.458 51.382.901.697 -1689286598 -3.036956904 -2552130761 -4.73186099
5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ
5.089.613.071 5.071.864.682 5.097.171.070 -17748389 -0.348717845 25306388 0.498956293
6. Doanh thu hoạt động tài chính
34.491.427 19.883.682 18.071.799 -14607745 -42.35181397 -1811883 -9.112411876
7. Chi phí hoạt động tài chính 178.246.668 306.140.055 452.219.667 127893387 71.75078695 146079612 47.7165956
- Trong đó: Chi phí lãi vay 178.246.668 306.140.055 452.219.667 127893387 71.75078695 146079612 47.7165956
8. Chi phí bán hàng 2.910.864.175 2.651.879.348 2.586.341.561 -258984827 -8.897180062 -65537787 -2.471371371
9. Chi phí quản lý doanh
nghiệp 1.844.511.197 2.287.096.857 1.923.725.156 442585660 23.99473968 -363371701 -15.88790173
10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
190.482.458 153.367.896 152.956.622 -37114562 -19.48450392 -411274 -0.268161728
11. Thu nhập khác 83.124.395 550.533.011 7.495.882 467408616 562.3001719 -543037129 -98.63843187
12. Chi phí khác 3.000.000 232.609.488 - 229609488 7653.6496
13. Lợi nhuận/ (lỗ) khác 80.124.395 317.923.523 7.495.882 237799128 296.7874241 -310427641 -97.64223738
14. Lợi nhuận/(lỗ) thuần trước thuế
270.606.853 164.555.627 160.452.504 -106051226 -39.19014793 -4103123 -2.493456514
15. Chi phí thuế TNDN hiện
16. Thu nhập/(chi phí) thuế TNDN hoãn lại
17. Lợi nhuận/(lỗ) sau thuế 251.454.374 141.889.480 144.407.254 -109564894 -43.5724749 2517774 1.7744614
18. Lãi cơ bản trên cổ
phiếu(*) 256,38 151,38 -105 -40.95
Qua bảng số liệu phân tích trên ta thấy tổng doanh thu có xu hướng giảm xuống cụ thể: năm 2013 doanh thu: 59.006.897.140đ ,năm 2012 doanh thu: 60.713.932.127 đ giảm 1.707.034.987đ, tương ứng 2,811%. năm 2014 đạt 56.480.072.904đ so với năm 2013 59.006.897.140đ giảm 2.526.826.236đ, tương ứng 4,28% . việc giảm doanh thu do công ty chưa mở rộng thị trường ra nhiều khu vực địa bàn tỉnh, chưa chú trọng vào công tác thị trường tại các huyện, xã vùng sâu vùng xa để gia tăng khối lượng hàng hóa tiêu thụ lên. Trong sản xuất kinh doanh, gia tăng khối lượng hàng tiêu thụ là một trong những biện pháp nâng cao lợi nhuận.
Giá vốn hàng bán năm 2012 là 55.64.319.056đ đến năm 2013 là 53.935.032.458đ giảm so với năm 2013 là 1.689.286.598đ, tương ứng 3,036%. năm 2014 là 51.382.901.697đ giảm so với năm 2013 53.935.032.458đ là 2.552.130.761đ, tương ứng 4,73% . Điều này cho ta biết lượng hàng bán ra của công ty ít đi nên làm cho giá vốn hàng bán giảm xuống. Đối với chi phí bán hàng hàng năm giảm xuống về mặt tỷ trọng nên góp phần làm tăng lợi nhuận.
Cùng với sự giảm xuống của chi phí bán hàng thì chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2013 tăng lên so với năm 2012 nhưng tới năm 2014 cũng giảm so với năm 2013, tuy quy mô của công ty không được mở rộng vậy nên quản lý khoản chi phí này tương đối tốt.
Mục tiêu cuối cùng của hoạt động sản xuất kinh doanh là lợi nhuận, vì vậy kết quả kinh doanh của đơn vị cũng thể hiện thông qua phần lợi nhuận. Dựa vào bảng số liệu phân tích trên là thấy lợi nhuận sau thuế năm 2013 là 141.889.480 so với năm 2012 là 251.454.374đ thì giảm 109.564.894đ, tương ứng 43,57%. sang năm 2014 là 14.440.7254đ tang so với năm 2013 141.889.480đ là 2.517.774đ
tương ứng 1,77%. ở góc độ nhà tổ chức thì lợi nhuận tăng là điều mong muốn, còn ở góc độ nhà quản lý thì lợi nhuận tăng còn phải xét đến sự gia tăng của doanh thu. Vì lợi nhuận từ hoạt động tài chính và lợi nhuận bất thường không có nên lợi nhuận sau thuế tăng là do sự thăng lên của lợi nhuận từ hoạt
động sản xuất kinh doanh.