- Cộng số phát sinh 563.999.375 239.789
1592Dự phịng phải thu khĩ địi 3.2.4.3 Sổ kế tốn sử dụng:
3.2.4.3 Sổ kế tốn sử dụng:
- Sổ chứng từ ghi sổ - Sổ cái TK 1592
- Sổ đăng kí chứng từ ghi sổ. - Sổ chi tiết TK 1592
3.2.4.4 Trích các nghiệp vụ kinh tế phát sinh và ghi sổ kế tốn
NV1: . Ngày 31/12/ 2014 dự phịng phải thu khĩ địi cần trích lập ở kỳ kế tốn này lớn hơn số đã trích lập ở kỳ kế tốn trước chưa sử dụng hết là 345.990.000 đồng
- Kế tốn định khoản:
Nợ TK 6422: 345.990.000
Cĩ TK 1592: 345.990.000
- Chứng từ đi kèm: PKT-678
NV2: Ngày 31/12/2014 Xĩa khoản nợ phải thu khĩ địi của cơng ty TNHH Linh Nga 25.000.000 đồng - Kế tốn định khoản: Nợ TK 1592: 25.000.000 Cĩ 131: 25.000.000 Đồng thời ghi Nợ TK 004: 25.000.000 - Chứng từ đi kèm: PKT-112
CHỨNG TỪ GHI SỔ
Số: 14
Từ ngày 01 đến 31 tháng 12 năm 2014
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú Nợ Cĩ
A B C 1 D
Dự phịng phải thu khĩ địi cần trích lập ở kỳ kế tốn này lớn hơn số đã trích lập ở kỳ kế tốn trước chưa sử dụng hết 6422 1592 345.990.000 PKT-678 ….. …. …. …. …. Cộng X X 589.690.456 X Kèm theo ...17.. chứng từ gốc. Ngày ....tháng ....năm ... Người lập (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) CHỨNG TỪ GHI SỔ Số: 15 Từ ngày 01 đến 31 tháng 12 năm 2014
Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Ghi chú Nợ Cĩ
A B C 1 D
SVTH: Trần Thị Yến Lớp: DHKT7ATH Trang 55
Đơn vị :Cơng ty TNHH xây dựng Tiến Thịnh
Địa chỉ : 107 Phố Tây Ga – Phường Phú Sơn - TP.Thanh Hĩa
Mẫu số: S02a – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC
Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
Đơn vị :Cơng ty TNHH xây dựng Tiến Thịnh
Địa chỉ : 107 Phố Tây Ga – Phường Phú Sơn - TP.Thanh Hĩa
Mẫu số: S02a – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC
Xĩa khoản nợ phải thu khĩ địi của cơng ty TNHH Linh Nga
1592 131 25.000.000 PKT-112….. …. …. …. …. ….. …. …. …. …. Cộng X X 342.098.000 X Kèm theo ..23... chứng từ gốc. Ngày ....tháng ....năm ... Người lập (Ký, họ tên) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên)
Đơn vi: Cơng ty TNHH xây dựng Tiến Thịnh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Địa chỉ: 107 Phố Tây Ga, Phường Phú Sơn, TP.Thanh Hĩa
Mẫu số: S02b – DNN
(Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTC
Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔNăm 2014 Năm 2014 Chứng từ ghi sổ Số tiền Số hiệu Ngày, tháng A B 1 ……. ……. ……. 14 31/12 589.690.456 15 31/12 342.098.000 …… …… ….. - Cộng tháng
- Cộng lũy kế từ đầu quý
- Sổ này cĩ .... trang, đánh số từ trang số 01 đến trang .... - Ngày mở sổ: ...
Ngày ....tháng ....năm ....
Người ghi sổ
(Ký, họ tên) Kế tốn trưởng(Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đĩng dấu)Giám đốc
3.2.4.4.1 Kế tốn chi tiết dự phịng phải thu khĩ địiĐơn vị : Cơng ty TNHH xây dựng Tiến Thịnh Đơn vị : Cơng ty TNHH xây dựng Tiến Thịnh
Địa chỉ : 107 Phố Tây Ga – Phường Phú Sơn - TP.Thanh Hĩa (Ban hành theo QĐ số: 48/2006/QĐ- BTCMẫu số: S20– DNN Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỐ CHI TIẾT TK 1592
Tên tài khoản: Dự phịng phải thu khĩ địi Đối tượng:
Loại tiền: VND Ngày tháng
ghi sổ
Chứng từ
Diễn giải TK đối ứng Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày tháng Nợ Cĩ Nợ Cĩ A B C D E 1 2 3 4 - Số dư đầu kỳ 123.785.000 - Số phát sinh
31/12 14 31/12 Dự phịng phải thu khĩ địi cần trích lập ở kỳ kế tốn này lớn hơn số đã trích lập ở kỳ kế tốn trước chưa sử dụng hết
6422 345.990.000
31/12 15 31/12 Xĩa khoản nợ phải thu khĩ địi của cơng ty
TNHH Linh Nga 131 25.000.000
… … … … … …