II/ Vốn lưu động
2. Dự kiến hiệu quả hoạt động giai đoạn 2:
a. Doanh thu:
Trong giai đoạn hai, khu vực tầng 1 sẽ được chuyển sang hình thức take-out, vì vậy lượng doanh thu từ số lượng khách hàng ngồi tại quán sẽ giảm đi. Thay vào đó, quán sẽ có doanh thu mới do lượng đồ uống take out mang lại.
Các giả định tài chính
- Dựa trên các thống kê tài chính trong 5 tháng hoạt động vừa qua, ước tính rằng số lượng khách ngồi tầng 1 mang lại 15% doanh thu cho quán. Vì vậy, doanh thu từ lượng khách ngồi tại quán sẽ giảm đi 15%, tương đương với 10sản phẩm mỗi ngày. Tuy nhiên, sau một năm hoạt động, quán được biết đến nhiều hơn, hoạt động marketing mang lại hiệu quả, vì vậy, lượng khách có thể tăng thêm 8%, tương đương với khoảng 5 sản phẩm. Vậy giả định mỗi ngày sẽ bán được 65 sản phẩm cho lượng khách hàng tại chỗ.
- Giả sử mỗi ngày quán bán được khoảng 60 cốc nước từ dịch vụ đồ uống mang đi và chuyển hàng tận nhà.
- Mỗi cốc nước giá trung bình 25.000 đồng và tăng thành 30.000 đồng vào năm thứ 2 của giai đoạn 3 (do lạm phát).
- Giả định chu kỳ kinh doanh của lượng khách ngồi tại quán trong 2 năm tiếp theo. • Tháng 10, cùng với các chương trình khuyến mại và kỷ niệm ngày phụ nữ Việt
Nam, ngày lễ Halloween, doanh thu từ đối tượng khách này có thể tăng 10%. • Tháng 12, lượng khách có thể tăng lên thêm 20% do dịp Noel và Tết dương lịch. • Tháng 2 – dịp tết Âm lịch cổ truyền, dự kiến quán sẽ nghỉ 5 ngày, tuy nhiên, doanh
thu của thời kỳ trước và sau tết đều tăng mạnh, vì thế, doanh thu tăng 10%.
• Các tháng tiếp theo, chu kỳ kinh doanh của quán tương tự với thời gian này của giai đoạn 1. Tháng 6,7 tăng 5%, tháng 8 tăng 10%. Do không còn dịp đại lễ kỷ niệm 1000 Thăng Long, doanh thu của quán trong tháng 9 chỉ tăng khoảng 10% do
sau:
• Tháng 10, 11/2010 do dịch vụ mới được ra mắt nên doanh thu từ 2 dịch vụ này thấp hơn mức trung bình, giả định mỗi ngày chỉ bán được 40 sản phẩm.
• Tháng 2 là dịp tết Âm lịch 2011, nhu cầu về đồ uống mang đi giảm vì thế, doanh thu sẽ giảm 10% cho dịch vụ này.
• Các tháng mùa hè 6,7,8, do thời tiết nóng nực, tâm lý không muốn đi ra đường vì nắng nóng, cùng với nhu cầu giải khát nhiều hơn, lượng đồ uống mang đi và giao hàng tận nhà sẽ tăng 20%.
• Tháng 9 tháng kỷ niệm ngày khai trương của quán, cùng với nhiều chương trình khuyến mại cho thời gian này, doanh thu sẽ tăng thêm 10%
• Vào dịp tháng 12 cuối năm, do đặc thù các cơ quan bận rộn với công tác tổng kết, lượng đồ uống giao tận nơi sẽ tăng 10%.
Bảng: Doanh thu năm thứ 2 của dự án (10/2010-9/2011)
- Tại quán: 65 x 30 = 1950 (cốc nước) / 1950 x 25.000 = 48.750 - Take-out: 60 x 30 = 1800 (cốc nước) / 1800 x 25.000 = 46.250
Tháng