- Việc cú sự tham gia của hệ thống mỏy vi tớnh…
Bảng 1.21 Bảng câu hỏi đánh giá hệ thống KSNB phần mua hàng Công ty TNH HA và Cụng ty CP B
Cụng ty CP B
ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KSNB Cụng ty TNHH A Cụng ty CP B
Phần: MUA HÀNG - THANH TOÁN Cú Khụng
Khụng ỏp dụng Cú Khụng Khụng ỏp dụng
1. Công ty có văn bản quy định về các thủ
tục mua sắm không? X X
2. Công ty có quy định phân cấp trong việc
quyết định/phê duyệt mua sắm không? X X
3. Các hóa đơn mua hàng có được giao cho một người chịu trách nhiệm đối chiếu lại với đơn đặt hàng ban đầu, biên bản giao nhận không?
X X
4. Chủng loại, số lượng và chất lượng hàng có được kiểm tra lại với các thoả thuận trên hợp đồng/ đơn đặt hàng không?
X X
5. Công ty có quy định việc nhận hàng
phải được lập biên bản giao nhận khụng? X X
6. Cụng ty cú giao cho một bộ phận
chuyờn chịu trỏch nhiệm mua sắm khụng? X X
7. Các hoá đơn mua hàng hoá, dịch vụ đề nghị thanh toán có được kiểm tra lại về giá cả, số lượng hàng thực tế giao nhận, các phép tính số học, tính hợp lý hợp phỏp của chứng từ trước khi thanh toán không?
8. Các hoá đơn trên có dấu tích chứng tỏ chúng đó được kiểm tra không (ví dụ: chữ ký của người kiểm tra, hoặc dấu ĐÃ KIỂM TRA)?
X X
9. Cụng ty cú theo dừi thời hạn thanh toỏn cỏc khoản nợ để kịp thời phỏt hiện cỏc khoản nợ quỏ hạn khụng?
X X
10. Công ty có chủ động trả nợ cho các chủ nợ khi đến hạn hay chờ đến khi bị đũi nợ mới thanh toỏn?
X X
11. Công ty có chủ động thanh toán nợ trong hạn để được hưởng các khoản chiết khấu thanh toán không?
X X
12. Người chịu trách nhiệm theo dừi và thanh toỏn cụng nợ cú đồng thời là người chịu trách nhiệm mua và nhận hàng không?
X X
13. Công ty có quy định đối chiếu công nợ….. một lần hoặc thực hiện đối chiếu ít nhất một lần vào cuối năm không?
X X
14. Có báo cáo thường xuyên các khoản
phải trả có gốc ngoại tệ không? X X (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
15. …
Đánh giá mức rủi ro kiểm soát Cao hơn trung bỡnh Trung bỡnh
(nguồn: Hồ sơ chung khách hàng A, B)