- Việc cú sự tham gia của hệ thống mỏy vi tớnh…
Bảng 1.18 Bảng câu hỏi đánh giá hệ thống KSNB phần TSCĐ Công ty TNH HA và Cụng ty CP B
Cụng ty CP B ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KSNB Cụng ty TNHH A Cụng ty CP B Phần: TSCĐ Cú Khụng Khụng ỏp dụng Cú Khụng Khụng ỏp dụng 1. Hệ thống thẻ TSCĐ có được duy trỡ và cập nhật kịp thời khụng? X X
2. Ngoài bộ phận kế toỏn, cú bộ phận nào khỏc theo dừi và quản lý danh mục TSCĐ không?
X X
3. Việc mua sắm TSCĐ có phải lập kế
hoạch trước hàng năm không? X X
4. Cú sự phõn cấp trong việc quyết định
mua sắm, đầu tư tài sản không? X X
5. TSCĐ khi mua về có bắt buộc phải có bộ phận kiểm tra chất lượng và lập biên bản nghiệm thu trước khi giao cho bộ phận sử dụng và thanh toán không?
X X
6. TSCĐ khi giao cho bộ phận sử dụng có được lập biên bản bàn giao cho bộ phận chịu trỏch nhiệm quản lý và sử dụng khụng?
X X
7. TSCĐ có được mô tả đầy đủ thông tin trong Thẻ tài sản (sổ quản lý) đến mức có thể nhận diện TS ở bờn ngoài khụng?
X X
8. TSCĐ có được đánh MÃ QUẢN Lí riờng để có thể đối chiếu giữa tài sản ghi chép trên sổ và trên thực địa không?
X X
9. TCSĐ khi mang ra ngoài công ty có bắt buộc phải có sự đồng ý bằng văn bản của cấp lónh đạo có thẩm quyền không?
X X
10. Cú sổ theo dừi, quản lý cỏc tài sản được tạm thời đưa ra khỏi Công ty hoặc đang sử dụng ngoài văn phũng Cụng ty (vớ dụ như máy tính xách tay hay các tài sản mang đi công tác, cho thuê) không?
X X
11. Những TSCĐ đang thế chấp, cầm cố để đảm bảo cho các khoản vay có được ghi chép lại để theo dừi riờng khụng?
X X
12. Cụng ty cú giao cho một bộ phận chuyờn chịu trỏch nhiệm xử lý cỏc vấn để khi TSCĐ bị hỏng không?
13. Các nhân viên có buộc phải báo cho bộ phận chuyên trách khi TSCĐ bị hỏng trong quá trỡnh sử dụng khụng?
X X
14. Các nhân viên có được phép tự sửa chữa TSCĐ khi TS bị sự cố mà khụng cần xin phộp cấp lónh đạo (hoặc xin phép sau) không?
X X
15. Tất cả các sự cố hỏng của TSCĐ có được ghi lại thành biên bản và lưu giữ lại không?
X X
16. Các TSCĐ chưa cần dùng có được bảo quản riêng trong kho để đảm bảo chúng không bị hư hại không?
X X
17. Tất cả cỏc tài sản chờ thanh lý, chưa sử dụng có được theo dừi và quản lý riờng khụng?
X X
18. Công ty có quy định về việc thanh lý
TSCĐ không? X X
19. Các TS khi thanh lý có được sự phê
duyệt của cấp lónh đạo không? X X
20. …
Đánh giá mức rủi ro kiểm soát Cao hơn trung bỡnh Trung bỡnh