IV. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và nhõn tố ảnh hưởng
1. Tỡnh hỡnh thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh
Được sự quan tõm của tỉnh và tổng cụng ty việc xõy dựng và thực hiện kế hoạch chiến lược sản xuất kinh doanh của cụng ty ngày càng được chỳ trọng, ngày càng cú nhiều kế hoạch sản xuất kinh doanh phự hợp với sự biến động của thị trường và tỡnh hỡnh thực tế của cụng ty. Nhỡn vào kết quả hoạt động của cụng ty từ năm 2004 đến năm 2007, ta thấy được sự phỏt triển trong sản xuất kinh doanh. Cụng ty cú thể hoàn thành kế hoạch và đạt năng lực sản xuất của phõn xưởng Tuynel là 20 triệu viờn/năm và phõn xưởng lũ đứng đạt 6 triệu viờn/ năm
Trong cơ chế thị trường hiện nay, cú rất nhiều doanh nghiệp sản xuất gạch mới thành lập và cú khả năng cạnh tranh quyết liệt với cụng ty. Điều này đặt ra cho doanh nghiệp khụng ớt thử thỏch, đồng thời cũng yờu cầu cỏc nhà quản trị phải làm tốt, hoạch định chiến lược và đề ra những kế hoạch sản xuất phự hợp với cụng ty và thị trường.Với dõy chuyền sản xuất hiện đại, cụng ty đó sản xuất được nhiều loại gạch. Sau đõy là bảng khối lượng sản xuất từ năm 2004 đến năm 2007.
Bảng 3. Bảng tổng hợp tiờu thụ Đơn vị: 1000 viờn TT Loại sản phẩm Số lượng 2004 2005 2006 2007 1 Gạch đặc lũ đứng 4.661.737 4.985.326 5.345.254 5.524.265 2 Gạch 2 lỗ 14.924.215 15.254.326 16.546.251 17.021.254 3 Gạch 6 lỗ 1.931.254 2.235.245 2.452.265 3.015.245 4 Gạch đặc Tuynel 509.215 601.241 605.215 621.325 Tổng 22.026.421 23.076.138 24.948.985 26.182.089
Từ bảng số liệu thống kờ ta thấy sản lượng trong cỏc năm ngày càng tăng rừ rệt
Gạch đặc chiếm 21%, do hầu hết cỏc giai đoạn sản xuất cũn thủ cụng và chịu ảnh hưởng của thời tiết nờn gặp rất nhiều khú khăn cũn lại là sản phẩm gạch đặc Tuynel. Nhờ cú dõy chuyền sản xuất hiện đại nờn sản phẩm cú sức cạnh tranh mạnh trờn thị trường so với sản phẩm cựng loại của doanh nghịờp khỏc. Nhờ vậy mà sản phẩm được tiờu thụ mạnh mẽ ở cỏc thị trường như Ninh Bỡnh, Hà Tõy, Nam Định.
Gạch 2 lỗ loại A1 và gạch 6 lỗ ngày càng cú chỗ đứng trờn thị trường số lượng ngày càng tăng trong cỏc năm.
Sản phẩm cú chất lượng cao và được ưa chuộng trờn thị trường là sản phẩm gạch 2 lỗ. Mức tiờu thụ loại sản phẩm này ngày càng tăng trong vài năm trở lại đừy nờn cần cú biện phỏp tốt, chiến lược mới để đẩy mạnh tiờu thụ loại sản phẩm này. Cụng ty khụng ngừng nõng cao chất lượng sản phẩm và tiết kiệm chi phớ đến mức thấp nhất để đẩy mạnh tiờu thụ và giữ vững thị trường của mỡnh.
Từ năm 2004 đến năm 2007 tổng lượng sản xuất tăng đều khoảng 8 – 10%. Điều này được thể hiện qua bảng sau:
Hoàng Văn Chào K38 – Hà Nam CHUYấN ĐỀ TỐT NGHIỆP Bảng 4. Bảng tổng lượng sản xuất (2004 – 2007) Đơn vị: Viờn Tờn chỉ tiờu Năm 2004 2005 2006 2007 Khối lượng sản xuất 21.630.232 22.545.320 23.642.110 26.472.112 Tốc độ phỏt triển 100% 106% 107% 114% Bảng 5.1. Bảng tổng hợp tiờu thụ (2004 – 2005) TT Tờn sản phẩm 2004 2005
Doanh thu Sản lượng Doanh thu Sản lượng 1 Gạch lũ đứng 1.616.533.361 5.025.511 1.624.125.254 5.114.265 2 Gạch 2 lỗ 5.298.521.254 16.265.933 5.451.325.254 16.654.654 3 Gạch 6 lỗ 424.264.894 1.495.325 396.215.254 1.314.325 4 Gạch đặc Tuynel 179.215.218 542.325 188.215.325 524.362 Tổng 7.518.535.027 23.329.094 7.659.881.08 7 23.607.606 Bảng 5.2 Bảng tổng hợp tiờu thụ (2006 – 2007) TT Tờn sản phẩm 2006 2007
Doanh thu Sản lượng Doanh thu Sản lượng 1 Gạch lũ đứng 1.745.265.325 5.254.325 1.833.990.086 5.365.254 2 Gạch 2 lỗ 5.548.214.654 17.245.325 5.754.264.875 17.945.254
3 Gạch 6 lỗ 454.254.254 1.602.985 502.265.879 1.624.356 4 Gạch Tuynel 190.215.487 628.254 194.872.265 654.284
2. Nhõn tố ảnh hưởng đến mở rộng thị trường tiờu thụ của sản phẩm
a. Nhõn tố bờn ngoài doanh nghiệp:
Là nhõn tố bờn ngoài sự kiểm soỏt của doanh nghiệp, cú ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh cũng như tiờu thụ sản phẩm của doanh nghiệp. Nú bao gồm:
• Mụi trường nền kinh tế quốc dõn.
Nhúm nhõn tố chớnh trị phỏp luật: Nhà nước thụng qua hệ thống phỏp luật điều tiết hệ thống kinh tế vĩ mụ để tỏc động đến mụi trường hoạt động của doanh nghiệp, đú là quýờt định về khuyến mại, quảng cỏo, bảo vệ mụi trường và cỏc luật thuế. Cỏc tỏc động của chớnh phủ một mặt tạo ra thời cơ, một mặt tạo ra thỏch thức cho doanh nghiệp. Vớ dụ luật về thuế ảnh hưởng đến giỏ cả của sản phẩm hay luật về mụi trường ảnh hưởng đến chi phớ sản xuất sản phẩm.
Cỏc nhõn tố về kĩ thuật cụng nghệ, kĩ thuật cụng nghịờp là 2 yếu tố lớn ảnh hưởng tới tiờu thụ. Sự ứng dụng của khoa học cụng nghệ hiện đại vào thực tiễn sản xuất tạo nờn khả năng cạnh tranh là chất lượng và giỏ bỏn sản phẩm. Thờm vào đú những phương phỏp, cụng nghệ mới, nguyờn liệu mới, sản phẩm mới đó tỏc động đến chu kỡ sống của sản phẩm, chu kỡ kinh doanh ngày càng nhanh và sản phẩm thay thế ngày càng nhiều. Chớnh vỡ thế, cỏc doanh nghiệp cần phải chỳ trọng đến lĩnh vực này để tạo ra những sản phẩm tốt hơn và tiờu thụ trờn thị trường nhiều hơn.
• Mụi trường ngành:
Bao gồm cỏc yếu tố trong nội bộ ngành và ngoại cảnh, cú tỏc động quyết định đến tớnh chất cạnh tranh trong ngành. Mụi trường này bao gồm những nhõn tố sau:
Khỏch hàng là người cú tỏc động mạnh đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Nhu cầu của khỏch hàng tỏc động đến quy mụ, cơ
Hoàng Văn Chào K38 – Hà Nam CHUYấN ĐỀ TỐT NGHIỆP
cấu của doanh nghiệp, là yếu tố quan trọng hàng đầu trong hoạch định kinh doanh, kế hoạch sản xuất, tiờu thụ sản phẩm. Muốn tiờu thụ được sản phẩm thỡ điều quan trọng là phải lụi kộo và tạo niềm tin trong lũng khỏch hàng. Sơ đồ sau chỉ ra mối liờn hệ giữa doanh nghiệp, khỏch hàng và đối thủ cạnh tranh
Đối thủ cạnh tranh bao gồm cỏc doanh nghiệp đang cú mặt trong ngành và cỏc đối thủ tiềm ẩn cú khả năng tham gia vào ngành trong tương lai. Đối thủ luụn chiếm giữ một phần thị trường và cú ý định mở rộng thị trường. Mỗi doanh nghiệp cần tỡm mọi cỏch để nắm bắt, phõn tớch, nhận định rừ đối thủ mà mỡnh đang cạnh tranh, từ đú đưa ra những chiến lược phự hợp và đỳng đắn.
Sức ép của nhà cung cấp: cú năm thị trường cơ bản mà doanh nghiệp cần phải quan hệ trong hoạt động kinh doanh, đú là:
Thị trường lao động Thị trường vốn Thị trường vật tư Thị trường cụng nghệ Thị trường thụng tin
Số lượng nhà cung cấp đầu vào núi trờn ảnh hưởng đến khả năng lựa chọn tối ưu đầu vào của doanh nghiệp khi xỏc định và lựa chọn phương ỏn kinh doanh. Sự thay đổi chớnh sỏch của những nhà cung cấp cũng làm thay đụỉ giỏ thành của sản phẩm cũng nh kế hoạch sản xuất của doanh nghiệp. Chẳng hạn, khi giỏ điện tăng thỡ giỏ thành sản xuất gạch cũng tăng, khi giỏ xăng dầu tăng thỡ phớ vận chuyển gạch cũng sẽ tăng. Điều này làm ảnh hưởng đến giỏ thành sản phẩm.
b. Nhõn tố bờn trong doanh nghiệp
Ảnh hưởng của loại sản phẩm: Sản phẩm là những hàng húa dịch vụ cú khả năng thoả món nhu cầu của khỏch hàng do doanh nghiệp sản xuất và
bỏn trờn thị trường để kiếm lời. Người ta phõn loại sản phẩm theo mức độ cạnh tranh, theo quan hệ sử dụng…
Phõn loại sản phẩm cú ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc chiếm lĩnh và mở rộng thị trường.hừn loại hợp lớ giỳp cho việc thõm nhập vào thị trường dễ dàng và hiệu quả. Chẳng hạn nh đối với sản phẩm tồn kho, doanh nghiệp nờn cỳ chớnh sỏch khuyến mại nh mua nhiều cú thưởng, chiết khấu…
Ảnh hưởng của chất lượng sản phẩm: Chất lượng sản phẩm bao gồm những nhõn tố chớnh sau:
Độ tin cậy của sản phẩm Tuổi thọ của sản phẩm Tớnh an toàn của sản phẩm
Sự phự hợp với những sản phẩm khỏc
Với nền kinh tế xó hội ngày càng phỏt triển, đời sống nhõn dõn ngày được nõng cao nờn sản phẩm với chất lượng cao, mẫu mó đẹp, ngày càng được ưa chuộng. Tuy nhiờn, cũng cần phải đầu tư nõng cao chất lượng sản phẩm vỡ khỏch hàng sẽ khụng mua loại sản phẩm giỏ rẻ nhưng chất lượng kộm.
Ảnh hưởng của giỏ cả: Phụ thuộc vào nhiều yếu tố nhưng cú 2 yếu tố chớnh:
Nhỳm cỏc yếu tố thuộc mụi trường kinh doanh Nhỳm cỏc yếu tố về nội lực doanh nghiệp
Giỏ cả phụ thuộc vào quan hệ cung cầu, quan hệ này tồn tại một cỏch độc lập khụng phụ thuộc vào ý muốn chủ quan của doanh nghiệp. Doanh nghiệp muốn đứng vững trờn thị trường thỡ phải cú chiến lựơc giỏ cả hợp lớ.
Giỏ cả phụ thuộc vào mức độ cạnh tranh trờn thị trường, cạnh tranh sẽ làm giỏ giảm nhưng chi phớ yểm trợ bỏn hàng sẽ tăng lờn dẫn đến hậu quả là người tiờu dựng được lợi cũn doanh nghiệp sẽ bị thiệt hại.
Hoàng Văn Chào K38 – Hà Nam CHUYấN ĐỀ TỐT NGHIỆP
Chi phớ sản xuất bao gồm phớ vật tư, nguyờn vật liệu, năng lượng … Chớnh vỡ thế, khi xõy dựng giỏ cả doanh nghiệp cần quan tõm đến vấn đề này. Việc tạo ra nguồn đầu vào là do biết địa điểm mua hay biết dựng sản phẩm thay thế nhưng vẫn đảm bảo chất lượng là biết sức cần thiết làm giảm giỏ thành sản phẩm, khuyến khớch người tiờu dựng.
Ảnh hưởng của phương thức tiờu thụ: để doanh nghiệp mở rộng thị trường thỡ phương thức tiờu thụ là một trong những yếu tố cần thiết nhất. Tuỳ từng loại hàng hoỏ mà ta lựa chọn phương thức khỏc nhau. Người ta chia phương thức phõn phối tiờu thụ thành 3 loại:
Phương thức tiờu thụ trực tiếp: là phương thức mà nhà sản xuất trực tiếp bỏn sản phẩm của mỡnh cho người tiờu dựng bằng cỏch mở cửa hàng bỏn và tiờu thụ sản phẩm đối với sản phẩm nội địa. Nhà sản xuất cũn cú thể xuất khẩu đối với những sản phẩm bỏn ra nước ngoài. Phương thức này cú ưu điểm là doanh nghiệp biết rừ yờu cầu thị trường, giỏ cả…Tuy nhiờn nhựơc điểm của phương thức này là hoạt động phõn phối tiờu thụ diễn ra một cỏch chậm chạp, thanh toỏn phức tạp và rủi ro lớn.
Phương thức tiờu thụ giỏn tiếp: là phương thức mà sản phẩm đến tay người tiờu dựng qua nhiều khõu trung gian như: đại lớ, người bỏn lẻ… Phương thức này cú ưu điểm là việc phõn phối tiờu thụ được tiến hành nhanh chúng, thanh toỏn đơn giản và ít rủi ro. Nhược điểm là doanh nghiệp khụng cú cơ hội tiếp xỳc với người tiờu dựng, và đụi khi khụng quản lớ được giỏ của sản phẩm.
Phương thức hỗn hợp: là tận dụng ưu điểm của cả hai phương thức trờn và hạn chế nhược điểm của chỳng. Phương thức này giỳp cho việc tiờu thụ sản phẩm diễn ra một cỏch linh hoạt, hiệu quả.
Ảnh hưởng của phương thức thanh toỏn: Thanh toỏn nhanh gọn đảm bảo chắc chắn an toàn sẽ thu hỳt được nhiều khỏch hàng hơn. Ngược lại, những thủ tục giấy tờ nặng nề và rườm rà hay những quy định về tài chớnh
quỏ chặt chẽ sẽ ảnh hưởng đến từm lớ khỏch hàng, gõy mất thời gian. Vỡ thế, nơi nào cú phương thức thanh toỏn thuận lợi, đơn giản thỡ nơi đú sẽ được khỏch hàng tỡm đến nhiều hơn.
Ảnh hưởng của cụng tỏc yểm trợ trong tiờu thụ:
Đõy là nhõn tố hết sức quan trọng trong việc chiếm lĩnh và phỏt triển thị trường. Nú bao gồm nhiều khõu trong đú quảng cỏo đúng vai trũ gõy ảnh hưởng lớn tới cụng tỏc tiờu thụ.
Quảng cỏo là chiến lược tăng cường cho cụng tỏc tiờu thụ, thu hỳt được sự quan tõm của khỏch hàng đối với sản phẩm. Nhờ quảng cỏo mà khỏch hành biết đến những sản phẩm mới thỳc đẩy nhanh chúng quỏ trỡnh tiờu thụ. Trong chiến lược quảng cỏo, doanh nghiệp cần xỏc định được nhúm đối tượng mục tiờu nhất. Điều quan trọng của quảng cỏo là phải cú tớnh thiết thực và phự hợp với mọi người, quảng cỏo ít nhưng núi hết được ưu điểm của sản phẩm. Khi tiến hành quảng cỏo cỏc doanh nghiệp phải tớnh toỏn chi phớ đồng thời dự đoỏn hiệu quả mà quảng cỏo mang lại.
Những nhõn tố trờn đều cú mối quan hệ mật thiết với nhau, bổ trợ cho nhau. Tuy nhiờn, tuỳ vào từng phõn đoạn thị trường khỏc nhau mà ỏp dụng từng chớnh sỏch cho phự hợp với hoạch định kinh tế.
3. Kết quả hoạt động kinh doanh của Cụng ty cổ phần liệu và xõy dựng nhà Hà Nội số 28
Bảng 6. Kết quả kinh doanh từ năm 2004 đến năm 2007
ĐVT: 1000 đồng
TT Tờn chỉ tiờu Năm 2004 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007
1 Tổng vốn 16.742.163.210 16.843.267.112 17.721.812.36 7 18.872.630.542 2 Tổng doanh thu 6.543.721.920 6.920.821.267 7.175.268.150 8.912.375.266 3 Giỏ vốn hàng bỏn 5.512.347.368 5.917.269.357 6.375.453.121 6.912.125.524 4 Chi phớ quản lớ 950.063.100 962.573.210 995.375.256 1.195.210.347 5 Chi phớ tài chớnh 448.788.452 465.375.642 482.613.218 495.216.133 6 Lợi nhuận thuần 88.613.720 89.615.151 95.163.666 121.612.123 7 Lói khỏc 80.500.423 90.354.234 95.613.263 99.181.615
Hoàng Văn Chào K38 – Hà Nam CHUYấN ĐỀ TỐT NGHIỆP
8 Lợi nhuận sau thuế -160.320.151 1.805.369 20.375.652 212.375.562 9 Thu nhập bỡnh
quõn/thỏng
758.432 895.367 1.015.375 1.201.795
10 Nộp ngõn sỏch 45.677.355 48.742.635 49.612.375 55.162.358
Nguồn: Bảng Cõn đối kế toỏn
Nhỡn vào bảng kết quả kinh doanh, chúng ta thấy hoạt dộng sản xuất kinh doanh là chỉ tiờu tổng hợp nhất đỏnh giỏ hiệu quả sử dụng vốn sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Mặc dự đó gặp phải rất nhiều khú khăn nhưng
toàn bộ cụng nhõn viờn Cụng ty cổ phần vật liệu và xõy dựng nhà Hà Nội số 28 đó đạt được nhiều kết quả đỏng khớch lệ.
Giai đoạn từ trứơc năm 2004 là giai đoạn mới đầu tư vào xõy dựng phõn xưởng gạch Tuynel nờn hiệu quả kinh doanh cũn kộm. Thờm vào đú là thiếu hụt đội ngũ cụng nhõn viờn cú trỡnh độ và cụng nhõn sản xuất chưa cú kinh nghịờm cũng là cản trở cho sự phỏt triển của nhà mỏy. Hơn nữa cỏc khoản chi phớ khụng được tớnh toỏn một cỏch khoa học, thủ tục hành chớnh cũn nặng nề nờn nhà mỏy gặp khụng ít khú khăn.
Từ năm 2005 đến nay, mọi khú khăn đó dần dần được khắc phục. Đội ngũ cụng nhõn viờn đó được đào tạo tay nghề và ngày càng thành thạo trong sản xuất. Nhà mỏy cũn ỏp dụng cụng nghệ sản xuất mới làm tăng sản lượng. Chớnh vỡ thế, tổng doanh thu trong 3 năm 2005, 2006, 2007 đó tăng rừ rệt. Năm 2007 tổng vốn đó tăng lờn đến 18.872.630.542 đồng. Nh vậy, trong những năm qua vốn kinh doanh khụng những đựơc đảm bảo mà cũn gia tăng khỏ nhanh. Để minh chứng điều này, ta xem xột bảng tốc độ tăng trưởng doanh thu từ năm 2004 đến năm 2007.
Bảng 7: Bảng tốc độ phỏt triển Tờn chỉ tiờu Năm 2004 2005 2006 2007 Tổng doanh thu 6.543.721.920 6.920.821.267 7.175.268.150 8.912.375.266 Tốc độ phỏt 100% 106% 109% 113%
Qua bảng trờn ta thấy tổng doanh thu tăng dần qua cỏc năm, đặc biệt là năm 2007 tăng lờn 8.912.375.266, chiếm 113% so với năm 2006 điều này cú nghĩa là sản phẩm của cụng ty được tiờu thụ mạnh trờn thị trường, hàng năm cụng ty đúng gúp khụng ít vào ngõn sỏch nhà nước.
Bảng 8. Cơ cấu vốn kinh doanh và nguồn vốn kinh doanh
STT Chỉ tiờu 2004 2005 2006 2007 1 Tổng vốn 16.531.612.375 16.815.372.26 8 17.213.685.175 18.125.369.281 2 TSCĐ 4.512.633.517 2.168.375.692 3.169.912.365 3.916.852.672 3 TSLĐ 135.618.175 141.742.368 150.679.287.36 5 152.673.682 4 Nguồn vốn CSH 1.612.125.379 1.765.263.782 1.835.912.369 1.935.672.543 5 Nợ ngắn hạn 6.987.633.742 6.572.619.743 6.315.912.288 6.015.375.687 6 Nợ dài hạn _ _ _ _ 7 Khoản phớ phải trả, phải nộp khỏc 5.575.688.210 5.010.743.333 4.512.633.815 3.210.533.854
Nguồn: Bảng Cõn đối kế toỏn (2004 – 2007) Kết quả ở bảng trờn cho ta thấy được vốn kinh doanh của Cụng ty ngày càng được mở rộng đỏng kể, vai trũ của TSCĐ ngày càng được nõng cao trong tổng tài sản của Cụng ty.
Nợ ngắn hạn được trả dần trong hàng năm, thể hiện ở bảng trờn khả năng thanh toỏn của Cụng ty là 115%.
Một phần quan trọng khụng thể khụng kể đến là thu nhập bỡnh quõn