Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
BẢNG PHÂN BỔ TIỀN LƯƠNG VÀ BHXH(Số: PB-02/04)
Tháng 04 năm 2012
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Người lập Kế tóan trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
S
T Ghi Có TK TK 334-Phải trả công nhân viiên TK 338-Phải trả, phải nộp khác Tổng cộngLươg Lươg Các khỏan khác Cộng Có TK 334 KPCĐ BHXH BHYT BHTN Cộng Có TK 338 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 TK 627 14.820.000 14.820.000 296.400 1.473.084 260.226 164.400 2.194.110 17.014.110 1 Đỗ Thanh Sơn 2.470.000 2.470.000 49.400 258.213 45.657 27.400 380.670 2.460.670 2 Nguyễn Thị Thanh Hương 2.470.000 2.470.000 49.400 258.213 45.657 27.400 380.670 2.460.670 3 Đặng Thị Thảo 2.470.000 2.470.000 49.400 232.815 41.085 27.400 350.700 2.430.700 4 Trần Thị Lành 2.470.000 2.470.000 49.400 232.815 41.085 27.400 350.700 2.430.700 5 Nguyễn Thị Thúy 2.470.000 2.470.000 49.400 232.815 41.085 27.400 350.700 2.430.700 6 Tô Thị Mai 2.470.000 2.470.000 49.400 258.213 45.657 27.400 380.670 2.460.670 34
* Kế tóan CP NVL dùng cho phận xưởng
Hàg ngày, CP NVL xuât dựng để quản lý tại phận xưởng được tâp hơp vào Bảng kê xuât vật liệu ( Ghi Nợ TK 627 (627.2) chi tiết cho từng PX ), các Bảng kê phận loại “
Ghi Có TK 152.2 (hoặc 152.3 hoặc 152.4)”.
Cuối tháng, kế tóan CP và gía thành tiến hành vào Bảng phận bổ NVL và công cụ, dụng cụ. Đồng thời, căn. cứ vào các Bảng kê phận loại và Bảng phận bổ NVL - CCDC, kế tóan lập Chúng từ ghi sổ, Sổ CP sản xuât TK 627 để phãn ánh CP vật liệu dựng tại phận xưởng.
Biểu số 2-25 :Bảng kê xuât NVL phục vu phận xưởng
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
BẢNG KÊ XUẤT NVL PHỤC VỤ PHÂN XƯỞNG( số BK 03/04) ( số BK 03/04) Nợ TK 627 Có TK 152.2, 152.3, 152.4 STT Ngày tháng chúng từ Số hiệu chúng từ Diễn giải Số tiền (đồng) A B C D 1 01 03/04 PXK 100 Xuât NVL phụ phuc vu PX 4.852.200
02 05/04 PXK 101 Xuât nhiên liệu phuc vu PX 10.420.050
03 05/04 PXK 102 Xuât phụ tùng thay thế cho PX 1.230.580
Cộng 16.502.830
Ngày30 tháng 04 năm 2012
Người lập Kế tóan trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
* Kế tóan CP CCDC sản xuât
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
Hàg ngày, căn.cứ vào phiêu xuât kho công cụ, dụng cụ, kế tóan vật tư lập các Bảng kê xuât CCDC cho từng phận xưởng và Bảng kê phận loại “Ghi Nợ TK 627 / Ghi Có TK 153”.
Cuối tháng, căn.cứ vào Bảng kê phận loại, kế tóan CP và gía thành vào Bảng phận bổ NVL - CCDC và lập Chúng từ ghi sổ phãn ánh CP dụng cụ sản xuât phát sinh trog tháng. Đồng thời, lấy số liệu từ Bảng phận bổ NVL - CCDC để vào Sổ CP sản xuât TK 627
Biểu số 2-26 :Bảng kê phận loại
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Bảng kê phận loại ( số BK 04/04)
“Ghi Nợ TK 627 ”
Tháng 04 năm 2012 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
CT Diễn giải Ghi Nợ Ghi Có các TK liên quan
SH NT 153 142 242 40 02/04 - PX cắt, giặt, là Bàn cắt đứng, bàn là tay 5.470.500 5.470.500 41 02/04
- PX May I, II, III, IV
Kéo cắt, kim 2 mũi, vam 2 càng…
4.510.230 4.510.230
42 02/04 - PX thêu
Máy thêu tay, kim 2.641.370 2.641.370
Cộng 12.622.100 8.111.870 4.510.230
Ngày30 tháng 04 năm 2012
Người lập Kế tóan trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
* Kế tóan CP khấu hao tài sản cố định.
Hiện nayy, Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng lựa chọn phương phap khấu hao
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
bình quân (khấu hao tuyến tính cố định - đường thẳng) với tỷ lệ khấu hao theo quy định của Nhà nước để thực hiện trích khấu hao TSCĐ.
Mức khấu hao hàg năm và hàg tháng được xác định theo công thúc sau:
Mức trích khấu hao hàg năm của TSCĐ
= Nguyên gía của TSCĐ
Thời gian sử dụng của TSCĐ (năm) Mức trích khấu hao hàg
tháng của TSCĐ
= Mức trích khấu hao hàg năm của TSCĐ 12
Sau khi xác định mức trính khấu hao hàg tháng cho từng TSCĐ,Cuối tháng sau khi xác định được số lượng SP của từng mã hàg nhập kho kế tóan tiến hành tính và phận bổ số khấu hao cho từng mã hàg cụ thể theo CP NVL trục tiêp.
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
Biểu số 2-27 :Bảng tính và phận bổ khấu hao TSCĐ
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
BẢNG TÍNH VÀ PHÂN BỔ KHẤU HAO TSCĐ ( số PB 03/04)
Tháng 04 năm 2012
ST T T
Chỉ tiêu Nơi sử dụng
Toàn DN TK 627-CP sản xuât chung (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nguyên gía TSCĐ Số khấu hao Tổng số PX I, II, III, IV, thêu PX Cắt, giặt, là 1 2 3 4 5 6 7 8 I Số KH đã trích tháng trước 4.801.207.567 156.505.400 154.954.958 110.893.758 44.061.200 1.550.442 II Số KH TSCĐ tăng trog tháng