Cuối tháng căn.cứ vào bảng thanh tóan lươg, bảng phận bổ tiền lươg và BHXH và các chúng từ liên quan kế tóan tiến hành lập chúng từ ghi sổ phãn ánh các nghiêp vụ kinh tế phát sinh. Chúng từ ghi sổ khi lập xong được chuyển cho kế tóan trưởng ký duyệt sau đó đăng ký vào Sổ đăng ký chúng từ ghi sổ. Đây cũng là căn. cứ để kế tóan tổng hơp tiến hành vào sổ cái TK 622
Biểu số 2-18 :Chúng từ ghi sổ số 060
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Chúng từ ghi sổ Số:060
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khỏan Số tiền Ghi
chú
Nợ Có
A B C 1 D
Tiền lươg phải trả CNV 622 334 428.350.560
Cộng 428.350.560
Kèm theo Bảng thanh tóan lươg và Bảng phận bổ tiền lươg và BHXH
Người lập Kế tóan trưởng
Biểu số 2-19 :Chúng từ ghi sổ số 061
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Chúng từ ghi sổ Số:061
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khỏan Số tiền Ghi
chú Nợ Có A B C 1 D Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN theo tỷ lệ quy định 622 338 205.909.316 Cộng 205.909.316
Kèm theo các phiêu xuât kho và Bảng phận bổ NVL và công cụ dụng cụ.
Người lập Kế tỉan trưởng
Biểu số 2-20 :Chúng từ ghi sổ số 062
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Chúng từ ghi sổ Số:062
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khỏan Số tiền Ghi
chú
Nợ Có
A B C 1 D
Kết chuyển CP Nhân Công TT 154 622 634.259.876 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Cộng 634.259.876
Kèm theo các phiêu xuât kho và Bảng phận bổ NVL và công cụ dụng cụ.
Người lập Kế tóan trưởng
Cuối tháng, Căn.cứ vào các chúng từ ghi sổ kế tóan đã lập và được kế tóan trưởng phê duyệt, kế tóan tiến hành đăng ký vào sổ đăng ký chúng từ ghi sổ. Sổ đăng ký chúng từ ghi sổ là sổ kế tóan tổng hơp dựng để ghi chép tất cả các
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
CTGS theo trình từ thời gian. Đây cũng là cơ sở để kế tóan kiểm tra. đối chiếu với sổ cái và bảng cân đối phát sinh để kịp thời điều chỉnh khi phát hiện sai xót và cũng là để quản lý chúng từ ghi sổ tránh mất mát.
Biểu số 2-21 :Sổ đăng ký chúng từ ghi sổ
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng SỔ ĐĂNG KÝ CHỨNG TỪ GHI SỔ Chúng từ SH Ngày, tháng 060 30/04 428.350.560 061 30/04 205.909.316 062 30/04 634.259.876 Cộng ………
Sổ này có …. Tra.ng, đánh số từ tra.ng 01 đến tra.ng….. Ngày mở sổ:01/01/2012
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Người ghi sổ Kế tóan trưởng Gíam đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Căn.cứ vào các chúng từ ghi sổ đã đăng ký trên Sổ đăng ký chúng từ ghi sổ kế tóan tiến hành vào sổ cái theo từng nghiêp vụ kinh tế phát sinh theo trình tự thời gian và tài khỏan kế tóan nhằm phuc vu cho việc lập bảng cân đối phát sinh và các báo cáo tài chính.
Biểu số 2-22 : Sổ cái TK622
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
SỔ CÁI
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
Năm 2012
Tài khỏan 622: “CP nhân công trựcc tiêp” Ngày tháng CTGS Diễn giải SHTK ĐƯ Số tiền Số NT Nợ Có A B C D E 1 2 Tháng 04/2012
30/04 060 30/04 Tiền lươg phải trả
CNV 334 428.350.560 30/04 061 30/04 Trích BHXH, BHYT, KPCĐ, BHTN theo tỷ lệ quy định 338 205.909.316 30/04 062 30/04 Kết chuyển CP NC TT 154 634.259.876 Cộng tháng 4/2012 634.259.876 634.259.876
Sổ này có …. Tra.ng, đánh số từ tra.ng 01 đến tra.ng….. Ngày mở sổ:01/01/2012
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Người ghi sổ Kế tóan trưởng Gíam đốc
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)