- Đối với TK627 công ty sử dụng các TK cấp 2 như sau:
SỔ CHI TIẾT CP SẢN XUẤT KINH DOANNH Tài khỏan: TK
Ngày tháng
ghi sổ Chúng từ Diễn giải ĐƯTK Tổng số tiền Ghi nợ TK 627
Số hiệu thángNgày BHXH,…Lươg và NVL CCDC TSCĐKH CP Mau ngoài CP Khác Tháng 04/2012
30/04 PB-02/04 30/04 Tiền lươg phải trả và trích BH theo tỷ lệ 334, 338 17.014.110 17.014.110
30/04 BK-03/04 30/04 Xuât NVL phuc vu PX 152 16.502.830 16.502.830 30/04 BK- 04/04 30/04 Xuât CCDC phuc vu PX 153, 142 12.622.100 12.622.100 30/04 PB- 03/04 30/04 Trích khấu hao TSCĐ 214 154.954.958 154.954.958 30/04 BK-05/04 30/04 CP dịch vụ mau ngoài 111, 331 82.500.320 82.500.320 30/04 BK- 06/04 30/04 CP khác bằng tiền 111 12.581.500 12.581.500 Cộng 296.175.818 17.014.110 16.502.830 12.622.100 154.954.958 82.500.320 12.581.500 Ngày30 tháng 04 năm 2012
Người lập Kế tóan trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Biểu số 2-31 :Bảng tổng hơp CP SX chung theo từng mã hàng Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng BẢNG TỔNG HỢP CP SX CHUNG THEO TỪNG MÃ HÀNG Tháng 04 năm 2012 STT Tên SP (mã hàg) CP NVLTT 1 2 3 1 Mã hàg M9281 15.556.230 2 Mã hàg KD828 + áo kẻ 22.561.121 3 Mã hàg MN456 + Váy 27.560.328 4 …………. 5 …………. 6 …………. Tổng 296.175.818
Người lập Kế tóan trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
* 2.1.4.4 Kế tóan tổng hơp
Cuối tháng căn. cứ vào bảng thanh tóan lươg, bảng phận bổ tiền lươg và BHXH, bảng kê xuât NVL và CCDC phuc vu phận xưởng, bảng tính và phận bổ trích KH TSCĐ, Bảng kê phận loại CP dịch vụ mau ngoài và bảng kê phận loại CP khác
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
bằng tiền, kế tóan tiến hành lập chúng từ ghi sổ phãn ánh các nghiêp vụ kinh tế phát sinh trog tháng. Khi chúng từ ghi sổ lập xong được chuyển cho kế tóan trưởng ký duyệt sau đó đăng ký vào sổ đăng ký chúng từ ghi sổ. Đây cũng là căn. cứ để kế tóan tiến hành vào sổ cái cho TK 627.
Biểu số 2-32 :Chúng từ ghi sổ 063
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Chúng từ ghi sổ Số:063
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khỏan Số tiền Ghi
chú
Nợ Có
A B C 1 D
Tiền lươg phải trả CN phận xưởng
và trích BH theo tỷ lệ quy định 627.1 334 14.820.000
627.1 338 2.194.110
Cộng 17.014.110
Kèm theo Bảng thanh tóan lươg và Bảng phận bổ tiền lươg và BHXH số PB-02/04.
Người lập Kế tóan trưởng
Biểu số 2-33 :Chúng từ ghi sổ 064
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Chúng từ ghi sổ Số:064
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
Trích yếu Số hiệu tài khỏan Số tiền Ghi chú
Nợ Có
A B C 1 D
Xuât NVL, nhiên liệu, phụ tùng 627.2 152.2 4.852.200
627.2 152.3 10.420.050
627.2 152.4 1.230.580
Cộng 16.502.830
Người lập Kế tóan trưởng
Biểu số 2-34 :Chúng từ ghi sổ 065
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Chúng từ ghi sổ Số: 065
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khỏan
Nợ Có A B C 1 D CC,DC phận bổ 1 lần 627.3 153 8.111.870 627.3 153 8.111.870 CC,DC phận bổ nhiều lần 627.3 142 4.510.230 627.3 142 4.510.230 Cộng 12.622.100
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
Biểu số 2-35 :Chúng từ ghi sổ 066
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Chúng từ ghi sổ Số:066
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khỏan Số tiền Ghi
chú
Nợ Có
A B C 1 D
Trích khấu hao TSCĐ 627.4 214 154.954.958
Cộng 154.954.958
Kèm theo Bảng trích khấu hao số PB-03/04
Người lập Kế tóan trưởng
Biểu số 2-36 :Chúng từ ghi sổ 067
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Chúng từ ghi sổ Số:067
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khỏan Số tiền Ghi
chú Nợ Có A B C 1 D CP dịch vụ mau ngoài 627.7 111 40.354.974 627.7 331 42.145.256 Cộng 82.500.320
Kèm theo Bảng trích khấu hao số BK-05/04
Người lập Kế tóan trưởng
Biểu số 2-37 :Chúng từ ghi sổ 068
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Chúng từ ghi sổ
SV: Nguyễn Công Trưởng Báo cáo thực tập chuyên nganh
Số:068
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khỏan Số tiền Ghi
chú
Nợ Có
A B C 1 D
CP khác bằng tiền 627.8 111 12.581.500
Cộng 12.581.500
Kèm theo Bảng trích khấu hao số BK-06/04
Người lập Kế tóan trưởng
Biểu số 2-38 :Chúng từ ghi sổ 069
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng
Chúng từ ghi sổ Số:069
Ngày 30 tháng 04 năm 2012
Trích yếu Số hiệu tài khỏan Số tiền Ghi
chú
Nợ Có
A B C 1 D
Kết chuyển CP SX chung 154 627 296.175.818
Cộng 296.175.818
Kèm theo các bảng phận bổ và bảng kê phận loại
Người lập Kế tóan trưởng
Biểu số 2-39 :Sổ đăng ký chúng từ ghi sổ
Công ty TNHH dệt may Hồng Dũng