3.2.4.1. i o tín d ng
Theo quy t đ nh s 493/2005/Q -NHNN c a th ng đ c NHNNVN ban hành ngày 22/04/2005, r i ro tín d ng trong ho t đ ng NH c a t ch c tín d ng là kh n ng x y ra t n th t trong ho t đ ng NH c a t ch c tín d ng do KH không th c hi n ho c không có kh n ng th c hi n ngh a v c a mình theo cam k t.
Trong n n kinh t th tr ng, cung c p tín d ng là ch c n ng kinh t c b n c a NH. Ho t đ ng tín d ng c a NH có m t trong t t c các giai đo n c a quá trình s n xu t kinh doanh, tham gia h tr ho t đ ng c a m i DN, m i l nh v c c a n n kinh t . Do v y, b t c r i ro x y ra đ i v i m t DN hay m t l nh v c nào đ u ít nhi u có th gây ra r i ro và nh h ng đ n ho t đ ng c a NH.
Qua phân tích tình hình ho t đ ng tín d ng t i CN Tân Bình, ta th y r i ro tín d ng t i CN có xu h ng t p trung ch y u vào r i ro danh m c mà c th là r i ro t p trung, lƠ tr ng h p NH t p trung v n cho vay quá nhi u đ i v i m t s KH, cho vay quá nhi u DN ho t đ ng trong cùng m t ngƠnh, l nh v c kinh t ho c cùng m t lo i hình cho vay có r i ro cao ho c trong cùng m t vùng đa lý nh t đnh. i v i CN Tân Bình, NH t p trung v n cho vay nhi u trong ho t đ ng tín d ng ng n h n và dài h n, trong khi DSCV c a tín d ng trung h n l i chi m t l th p trong t ng DSCV. Ngoài ra, CN còn cho vay ch y u vào các thành ph n kinh t nh cá nhơn, công ty TNHH, công
ty CP. VƠ NH th ng t p trung v n cho vay đ i v i m t s KH ho t đ ng trong các l nh
v c nh : xơy d ng, d t may, ngành gi y ậ bao bì, d c...Cho nên khi m t DN g p khó
kh n trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh ho c khi x y ra nh ng bi n đ ng đ i v i m t ngành ngh , l nh v c kinh t thì có th s gây ra nh ng h u qu , t n th t l n cho CN.
MƠ trong khi đó CN có th m r ng ho t đ ng v i các đ i t ng khác, các ngành ngh ,
l nh v c kinh doanh khác vƠ h n n a CN c n m r ng quan h v i các khu v c lân c n mà không ch xoáy sâu vào khu v c qu n Tân Bình nh m đa d ng hoá KH, gi m thi u r i ro.
Tín d ng NH là m t trong nh ng ho t đ ng mang l i ngu n thu nh p cao cho NH, góp ph n lƠm t ng l i nhu n, nh ng c ng lƠ ho t đ ng ti m n nhi u r i ro. V n đ n quá h n và n x u luôn là m i quan tâm c a các cán b làm công tác tín d ng c ng nh
ban lãnh đ o NH. Trong th c t , ho t đ ng tín d ng c a NH t i b t kì m t th i đi m nào
SVTH: Nguy n Cao H ng Uyên 46 nh ng gi i pháp nh m ki m soát tình hình n quá h n và n x u, h n ch đ n m c th p nh t có th nh m nâng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng c a NH.
Trong 3 n m v a qua, tình hình n quá h n và n x u t i CN Tân Bình có nhi u bi n đ ng nh ng nhìn chung ho t đ ng qu n lý n đ c th c hi n hi u qu , th hi n qua t l n quá h n và t l n x u th p. B ng 3.18: Phân lo i n t i CN VT: Tri u đ ng Ch tiêu 2009 2010 2011 So sánh 2010/2009 So sánh 2011/2010 Tuy t đ i T ng đ i Tuy t đ i T ng đ i Nhóm 1 2.786.782 3.621.414 3.555.412 834.632 29,9% -66.002 -1,8% Nhóm 2 947 9 2.212 -938 -99,0% 2.203 24477,8% Nhóm 3 11 5.490 2.107 5.479 49809,1% -3.383 -61,6% Nhóm 4 122 0 0 -122 -100,0% 0 - Nhóm 5 14.838 15.798 11.769 960 6,5% -4.029 -25,5% T ng d n 2.802.701 3.642.712 3.571.500 840.011 30,0% -71.211 -2,0% T ng n quá h n 15.918 21.297 16.088 5.379 33,8% -5.209 -24,5% T ng n x u 14.971 21.288 13.876 6.317 42,2% -7.412 -34,8% T l n quá h n 0,57% 0,58% 0,45% / 2,9% / -23,0% T l n x u 0,53% 0,58% 0,39% / 9,4% / -33,5%
Ngu n:Báo cáo tín d ng t i CN Tân Bình Qua b ng s li u trên cho th y, tình hình các nhóm n quá h n t i CN có nhi u bi n đ ng t ng gi m trong 3 n m qua nh ng nhìn chung, trong các nhóm n quá h n, nh ng kho n n thu c nhóm 5 còn chi m t tr ng quá cao so v i các nhóm khác vƠ đơy c ng lƠ nhóm n có m c đ r i ro cao nh t.
C th n quá h n t i CN n m 2009 lƠ 15.918 tri u, đ n n m 2010 lƠ 21.297 tri u
t ng 5.379 tri u, t ng ng t ng 33,8%. Trong n m nƠy, các kho n n thu c nhóm 3, n d i tiêu chu n, t ng m nh nh t, t 11 tri u t ng lên 5.490 tri u, t c t ng đ n
SVTH: Nguy n Cao H ng Uyên 47 49.809,1%. NgoƠi ra, trong n m 2010, các kho n n thu c nhóm 5 t ng lên 6,5% so v i
n m 2009. M t trong nh ng nguyên nhân khi n cho n nhóm 5 t ng lƠ do các kho n n nhóm 4 t n m 2009 không thu đ c đư đ c chuy n thành n nhóm 5 trong n m 2010.
N m 2011 t ng n quá h n t i CN gi m còn 16.088 tri u, t c gi m 24,5% so v i
n m 2010. Trong n m 2011, tình hình n thu c nhóm 3 vƠ nhóm 5 đư đ c NH qu n lý t t do đó d n thu c hai nhóm nƠy đư gi m m nh, nh ng các kho n n thu c nhóm 5 v n chi m t tr ng cao trong t ng n quá h n c a CN. Nh ng món n quá h n 10 đ n 90 ngày thu c nhóm 2 l i t ng m nh t 9 tri u lên 2.212 tri u trong n m nƠy.
T ng ng v i tình hình n quá h n, t ng n x u t i CN trong n m 2010 t ng
42%, t c t ng 6.317 tri u so v i n m 2009, sau đó gi m 7.412 tri u, t c gi m 35% vào
n m 2011.
Qua nh ng n m g n đơy, KH đư có s h p tác tr n t t nên n quá h n và n x u c a CN ch chi m m t t tr ng t ng đ i nh so v i t ng d n phát sinh các n m.
Bi u đ 3.10: T l n quá h n, n x u t i CN
T l n quá h n phát sinh t i Sacombank CN Tơn Bình n m 2009, 2010, 2011
chi m t tr ng th p là 0,57%, 0,58% và 0,45% và t l n x u c ng gi m trong th i gian g n đơy, c th t l n x u n m 2009: 0,53%, n m 2010: 0,58% vƠ n m 2011:
0,39%. Trong n m 2011, t l n quá h n và t l n x u c a CN đ u gi m m nh. T l n quá h n n m 2011 gi m 23% so v i n m tr c và t l n x u gi m 33,5%.
Ngoài nh ng r i ro có th x y ra cho CN do t p trung quá nhi u vào m t s KH và r i ro t n quá h n, CN còn có th g p ph i nh ng r i ro v giao d ch nh trong công
tác xét duy t cho vay, đánh giá, th m đ nh KH thì CN chú tr ng nhi u t i TS B, ho t
đ ng kinh doanh c a KH mƠ ph ng án kinh doanh thì ch a đ c phân tích sâu. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trong ho t đ ng kinh doanh c a NH th ng m i, r i ro tín d ng nh h ng r t l n t i m i ho t đ ng c a NH. S t n th t c a NH khi có r i ro tín d ng x y ra, có th là các thi t h i v v t ch t ho c uy tín c a NH. R i ro tín d ng s tác đ ng tr c ti p đ n 0,00% 0,10% 0,20% 0,30% 0,40% 0,50% 0,60% 2009 2010 2011 0,57% 0,58% 0,45% T l n quá h n 0,00% 0,10% 0,20% 0,30% 0,40% 0,50% 0,60% 2009 2010 2011 0,53% 0,58% 0,39% T l n x u
SVTH: Nguy n Cao H ng Uyên 48 ho t đ ng kinh doanh c a CN nh thi u ti n chi tr cho KH, vì ph n l n ngu n v n ho t
đ ng là ngu n v n huy đ ng. M t khi CN không thu h i đ c n g c và lãi trong cho vay thì kh n ng thanh toán c a CN d n lâm vào tình tr ng thi u h t. Khi NH g p v n
đ khó kh n, KH s thi u lòng tin đ i v i NH và tìm cách rút ti n kh i NH t đó nh
h ng t i kh n ng thanh kho n c a NH.
Khi r i ro x y ra, tr c tiên l i nhu n kinh doanh c a NH s b nh h ng. N u r i ro x y ra m c đ nh thì NH có th bù đ p b ng kho n d phòng r i ro và b ng v n t có, tuy nhiên nó s nh h ng tr c ti p vào kh n ng m r ng ho t đ ng kinh doanh c a NH c ng nh th c hi n các k ho ch đ u t , phát tri n d ch v , khó kh n trong huy đ ng v n và m r ng quan h v i KH và các NH khác. Nghiêm tr ng h n
n u r i ro x y ra m c đ l n, ngu n v n c a NH không đ bù đ p, v n kh d ng b thi u, lòng tin c a khách hàng gi m, t t nhiên s d n đ n tình tr ng khó kh n, phá s n.
Tuy nhiên, thông qua m t vài ch s đ c s d ng đ đánh gi r i ro tín d ng nh
là: t l n quá h n/t ng d n cho vay và t l n x u/t ng d n cho vay, ta th y 2 ch s này t i CN Tân Bình khá th p vƠ có xu h ng gi m d n trong th i gian g n đơy. Cho
th y CN đư có nh ng bi n pháp qu n lý phù h p nh m ki m soát ho t đ ng tín d ng, qu n lỦ đ c r i ro, nâng cao hi u qu ho t đ ng. Ngoài ra, CN còn s d ng các công c đ ki m soát ch t l ng tín d ng. H th ng ch m đi m và x p h ng tín d ng đư
chính th c đ c áp d ng cho t t c các KH có quan h tín d ng v i NH. ơy lƠ m t công c h tr đ c l c trong vi c phân lo i, x p h ng KH, giúp cho vi c qu n lý ch t
l ng tín d ng và d báo r i ro đ c th c hi n t t h n, cung c p các c n c đ NH có th đ a ra các quy t đ nh liên quan đ n kho n vay nh h n m c tín d ng, th i h n cho vay, lãi su t... Do đó trong nh ng n m qua CN Tơn Bình đ c đánh giá lƠ m t trong nh ng CN có ch t l ng tín d ng t t nh t trong toàn h th ng Sacombank.
3.2.4.2. C c d u hi u r i ro tín d ng
Trong quá trình c p tín d ng t i CN, các món n quá h n và n x u th ng b t ngu n t các d u hi u sau:
T c khi cho vay
Ti p nh n và ki m tra h s vay v n
- Các cán b tín d ng t i CN khi làm h s tín d ng còn ch a quan tơm đ n m t s thông tin nh ngày tháng, tên ng i đ i di n, ch kỦ ng i đ ng s h u, ch a đóng d u đ y đ
- H s pháp lỦ, h s vay v n đôi khi không đ c đ i chi u v i b n g c ho c không trung th c, h p l , h p pháp theo quy đnh
- H s vay còn sai sót v s h c
- M t s tr ng h p, cán b tín d ng t i CN l p h s vay v n h khách hàng - Ki m tra h s s sƠi, mang tính hình th c, không k p th i
SVTH: Nguy n Cao H ng Uyên 49 - Thi u gi y ch ng nh n đ ng kỦ kinh doanh, thi u biên b n h p vay v n ngân
hàng c a H i đ ng thành viên DN ho c không ghi rõ ngh a v , trách nhi m c a
ng i th ch p tài s n vay v n
- Cho vay khi h s ch a đ theo quy đnh
- X lý h s ch a đáp ng v th i gian cam k t v i khách hàng - Khách hàng gi m o h s pháp lỦ, h s TS B
Th m đnh khách hàng (h s pháp lỦ, h s tƠi chính, kh n ng tr n …)
- Báo cáo tài chính c a DN th ng g i ch m, thi u chính xác, không đáng tin c y ho c ch a đ c ki m toán
- Ch m đi m khách hƠng ch a đúng theo quy đnh/ Không ch m đi m tín d ng - Th m đ nh không đúng quy trình nghi p v , t trình th m đ nh ch a đ c hoàn
thi n ho c còn s sƠi, không th hi n đ y đ n i dung theo quy đ nh
- Thi u báo cáo th m đnh r i ro đ c l p/ các thành viên trong biên b n đ nh giá tài s n th ch p đ ng th i c ng kỦ duy t cho vay trên t trình th m đnh (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Thi u các tài li u lƠm c n c l p ph ng án/ d án
- Thi u báo cáo th m đnh c a chuyên gia k thu t đ i v i cho vay d án - Thi u c s xác đ nh tính kh thi c a v n ch s h u tham gia ph ng án vay
- Thi u thông tin v th tr ng trong n c và qu c t
- Thu th p thông tin t các ngu n khác nhau không đ ng nh t
- Th i gian th m đnh kéo dài so v i quy đnh, làm h n ch kh n ng c nh tranh - Ch a th m đ nh k n ng l c tài chính, tình hình ho t đ ng c a khách hàng
- Th m đ nh ph ng án SXKD còn s sƠi, ch a chính xác, ch d a vào s li u khách hàng cung c p mà không th m đ nh th c t , nh n đ nh ph ng h ng phát tri n kinh t ngƠnh hƠng trong t ng lai ch a chính xác
- ánh giá v m c đ r i ro v tình hình SXKD, v kh n ng tƠi chính, v tính kh thi c a ph ng án/d án, v TS B ch a đúng
- Ch a đ xu t các bi n pháp ng n ng a r i ro
- Khi th m đ nh không phát hi n khách hàng có n bên ngoài nhi u - Th m đnh thi u khách quan
- Ki m tra, xác minh thông tin ch a chính xác
- ánh giá ch tiêu phi tƠi chính không đúng v i th c t DN - Thi u thành ph n th m đ nh TS B
Trong khi cho vay
Cho vay không đúng đ i t ng, m c đích
- Cho vay khi ng i đ i di n không đúng th m quy n
- Cho vay v n không đúng m c đích th c t phù h p v i h s vay v n
- Cho vay đ i v i nh ng đ i t ng có đ a đi m xa d n đ n vi c ki m tra khách hàng g p nhi u khó kh n
SVTH: Nguy n Cao H ng Uyên 50 - Cho vay không đúng đ i t ng quy đ nh, KH thu c đ i t ng không đ c cho
vay, h n ch cho vay, KH đen ho c KH không đ n ng l c pháp lu t, n ng l c hành vi dân s
- Cho vay không đúng đ i t ng theo h p đ ng tín d ng đư kỦ
- Cho vay khách hàng cá nhân không rõ m c đích vay v n
- V n d ng đi u ki n vay v n và mi n gi m phí đ phù h p v i đi u ki n c nh