Tên
TK
Số hiệu TK Số d đầu kỳ Số phát sinh trong kỳ Số d cuối kỳ
Nợ Có Nợ Có Nợ Có
Tổng cộng A A B B C C
B. Phần tài khoản ngoại bảngTên Tên
TK
Số hiệu TK Số d đầu kỳ Doanh số trong kỳ Còn lại cuối kỳ
Nhập Xuất
Tổng cộng
Ngời lập bảng Trởng phòng kế toán Giám đốc NH
Hàng quý, năm, các Ngân hàng thơng mại ( Hội sở chính ) phải lập bảng tổng kết tài sản. Thực chất của bảng này là bảng cân đối số d đợc lập theo những chỉ tiêu nhất định .
Tác dụng :
- Hệ thống hoá số liệu hạch toán toàn bộ hoạt động thực tế của từng Ngân hàng thơng mại theo những chỉ tiêu tổng hợp nhất định nhằm phản ánh tình hình nguồn vốn, sử dụng vốn đến thời điểm cuối quý, cuối năm.
- Là căn cứ kiểm tra sự chính xác của hạch toán phân tích và góp phần đảm bảo an toàn tài sản sau một định kỳ .
Cách lập :
- Căn cứ vào số d của các tài khoản liên quan trên bảng cân đối tài khoản tháng cuối cùng của qúy và của năm để tính toán và ghi vào chỉ tiêu tơng ứng của bảng tổng kết tài sản.
- Bảng tổng kết tài sản tuy đợc lập từ các chi nhánh trực thuộc từng Ngân hàng th- ơng mại và tổng hợp thành bảng tổng kết tài sản chung cho cả hệ thống song chỉ có bảng tổng kết tài sản chung này mới đầy đủ ý nghĩa, mới đúng thực chất của nó. Lý do các chi nhánh chỉ là đơn vị hạch toán kinh tế phụ thuộc .
Kết cấu của bảng tổng kết tài sản nh sau :
Ngân hàng
... bảng tổng kết tài sản ngày 31 tháng 12 năm
( Đơn vị : ngàn đồng . Văn bản số 19 - CNH
Ngày 19-03-92 của Thống đốc NHNN)
Nguồn vốn ( Tài sản nợ ) Số tiền Sử dụng vốn ( Tài sản có ) Số tiền