STT Ch tiêu N m 2006 (t đ ng) N m 2007 (t đ ng) N m 2008 (t đ ng) 2007 so v i 2006 2008 so v i 2007 1 T ng ngu n v n 246.530 326.897 400.485 132,60% 122,51% 2 N ph i tr 236.150 311.377 382.687 131,86% 122,90% 3 V n ch s h u 10.380 15.343 17.613 147,81% 114,80% 4 Cho vay khách hàng 186.348 247.092 288.941 132,60% 116,94%
5 Thu nh p lãi thu n 9.014 11.893 14.441 131,94% 121,42%
6 Thu nh p thu n t ho t
đ ng kinh doanh
10.971 15.839 19.541 144,37% 123,37%
7 Chi phí ho t đ ng 5.223 6.760 9.341 129,43% 138,18%
8 Thu nh p tr c thu 1.248 2.297 2.789 184,05% 121,42%
10 T su t l i nhu n/V n ch s h u 8,68% 12,08% 11 T l n ph i tr /T ng ngu n v n 95,79% 95,25% 95,56% 12 T l cho vay/ N ph i tr 78,91% 79,35% 75,50%
13 T l thu nh p lãi thu n / Thu nh p thu n
82,16% 75,09% 73,90%
(Ngu n: Báo cáo tài chính các n m 2007, 2008 đã ki m toán c a Agribank. Riêng các s li u t ng đ i là tính toán c a tác gi .)
S li u b ng 2.1 cho th y m t s xu h ng sau:
- V n ch s h u có gia t ng trong n m 2007 (t ng g n 1,5 l n so v i n m 2006), N ph i tr trên t ng ngu n v n xoay quanh 96% qua các n m, t su t l i nhu n trên v n ch s h u t ng đi u qua các n m;
- T c đ t ng thu nh p lãi thu n th p h n t c đ t ng thu nh p thu n. i u này cho th y trong 3 n m qua, Ngân hàng đã t ng t tr ng ngu n thu ngoài lãi: t tr ng thu nh p lãi thu n so v i thu nh p thu n gi m t m c 82% trong n m 2006
xu ng còn d i 74% trong n m 2008;
- T c đ t ng thu nh p sau thu cao h n t c đ t ng tr ng c a các ch tiêu t ng ngu n v n, d n cho vay khách hàng, thu nh p thu n. i u này cho th y c g ng ti t gi m chi phí ho t đ ng r t l n c a Ngân hàng trong th i gian qua;
- N u so sánh t c đ t ng tr ng c a các ch tiêu trong 2 n m 2007 và 2008 thì t c đ t ng tr ng ch m l i trong n m 2008. i u này cho th y tình hình kinh t toàn c u (suy thoái), c ng nh chính sách qu n lý v mô c a nhà n c (th t ch t ti n t ) có tác đ ng không t t đ n ho t đ ng kinh doanh c a Ngân hàng.
2.1.2.2 Tình hình ho t đ ng kinh doanh c a ngân hàng:
Bi u đ 2.1: Tình hình huy đ ng v n c a Agribank qua 3 n m 2006 – 2008 vt: t đ ng 231.826 305,671 375.033 0 100,000 200,000 300,000 400,000 2006 2007 2008
(Ngu n: Báo cáo th ng niên 2008 c a Agribank.)
Theo Báo cáo th ng niên 2008 c a Agribank, t ng ngu n v n huy đ ng c a khách hàng đ n 31/12/2008 đ t 375.033 t đ ng, t ng 22,69% so v i đ u n m. Ngu n v n huy đ ng t dân c đ t 173.218 t đ ng, t ng 24,1% so v i đ u n m, chi m t tr ng 46% t ng ngu n v n huy đ ng, trong khi ngu n v n vay NHNN ch còn 28,8 t , gi m 1.755 t (t c 98,4%) so v i đ u n m.
- Tình hình ho t đ ng tín d ng:
Bi u đ 2.2: Tình hình cho vay c a Agribank qua các n m ( VT: t đ ng)
88,379 106,898 139,381 180,037 186,348 247,092 0 50,000 100,000 150,000 200,000 250,000 2002 2003 2004 2005 2006 2007
Bi u đ 2.2 cho th y d n cho vay đ i v i n n kinh t c a Agribank t ng liên t c trong giai đo n 2002 – 2007. N u k t h p v i s li u d n cho vay cu i n m 2008 b ng 2.1 (288.941 t đ ng), t c đ t ng tr ng tín d ng bình quân qua các n m 2002 – 2008 là 22,28%/n m. - Trích l p d phòng r i ro tín d ng: B ng 2.2: Tình hình trích l p d phòng r i ro tín d ng c a Agribank qua các n m 2006 – 2008 STT Ch tiêu N m 2006 N m 2007 N m 2008 1 Trích l p d phòng r i ro tín d ng (t đ ng) 4.500 6.588 7,462
2 T l trích l p trên d n cho vay (%) 2,41% 2,67% 2,58%
3 T tr ng trích l p d phòng r i ro tín d ng trên chi phí ho t đ ng (%)
86,16% 97,46% 79,88%
(Ngu n: ch tiêu 1 l y t báo cáo tài chính các n m 2007, 2008. Ch tiêu 2 và 3 là tính toán c a tác gi , khi k t h p ch tiêu 1 c a b ng này v i các ch tiêu c a b ng 2.1.)
S li u b ng 2.2 cho th y t l trích l p d phòng r i ro tín d ng t ng đ i n đ nh qua 3 n m (vào kho ng 2,4 – 2,6% t ng d n cho vay), đi u này t ng đ i b t th ng trong n m 2008, n u tính đ n tác đ ng c a kh ng ho ng tài chính th gi i và chính sách th t ch t ti n t c a Ngân hàng Nhà n c trong cùng th i k . M c dù Ngân hàng có th có h th ng qu n tr r i ro tín d ng hoàn h o, nh ng r i ro gia t ng t môi tr ng v mô ch c ch n nh h ng tiêu c c đ n ho t đ ng kinh doanh c a khách hàng và làm gia t ng r i ro tín d ng.
C ng s li u b ng 2.2 cho th y t tr ng trích l p d phòng r i ro tín d ng v n còn chi m t tr ng khá cao trong chi phí ho t đ ng: m c dù Agribank đã có c g ng trong n m 2008 (t tr ng g n 80%) so v i 2 n m tr c đó, nh ng ngay c s li u này v n cho th y s không n đnh trong thu nh p. N u t l trích d phòng r i ro trong n m 2008 là 3,5% t ng d n cho vay (mà đi u này có th h p lý v i nh ng nguyên nhân đã trình bày trên), thì khi đó trích d phòng r i ro tín d ng s
là 10.113 t đ ng, cao h n 772 t đ ng so v i chi phí ho t đ ng đã công b , và Ngân hàng s chuy n t lãi sang l !
- T l n x u:
Bi u đ 2.3: t l n x u c a Agribank qua các n m 2006 – 2008
Ngu n: Báo cáo th ng niên 2008 c a Agribank.
S li u t S đ 2.3 cho th y, t l n x u c a n m 2007 gia t ng 31,57% so v i n m 2006, t l n x u c a n m 2008 gia t ng 7,2% so v i s li u t ng ng n m 2007. T c đ gia t ng t l n x u có chi u h ng gi m m nh trong n m 2008, và t l n x u này v n còn trong m c cho phép c a Ngân hàng Nhà n c (3%), cho th y ho t đ ng qu n tr tín d ng c a Agribank đã phát huy hi u qu . M c khác, n u so sánh v i s li u v trích l p d phòng r i ro t b ng 2.2, ta th y n x u này có th đ c xóa s toàn b t ngu n trích l p d phòng r i ro tín d ng.
2.1.2.3. Nguyên nhân n x u
- V phía khách hàng vay v n
+ S d ng v n sai m c đích, không có thi n chí trong vi c tr n :
Khi cho vay các ngân hàng đ u mong mu n khách hàng s d ng v n đúng m c đích, có m c đích h p lý, s d ng hi u qu đ có th tái sinh đ bù đ p các kho n n vay. i v i các doanh nghi p, khi vay v n đ u có m c đích rõ ràng, ph ng án kinh doanh c th và kh thi; đ i v i các th nhân thì có k ho ch tr n c th và kh thi. Tuy nhiên khách hàng sau khi vay l i s d ng v n sai m c đích, không có thi n chí tr n s làm cho các ngân hàng b t n th t và r i ro trong v n đ thu h i n .
N u chi n l c kinh doanh không đ c qu n lý ho ch đnh t t s nh h ng đ n ngu n tr n . Ngân hàng cho vay d a trên k ho ch, chi n l c kinh doanh vì đó là ngu n tr n t t nh t, tuy nhiên n u s qu n lý ho ch đnh y y u kém, s làm cho ph ng án kinh doanh có th đi vào phá s n.
+ Tình hình tài chính doanh nghi p y u kém, thi u minh b ch
Hi n nay báo cáo tài chính c a các doanh nghi p cung c p v n ch a ph i là ngu n thông tin xác th c, m c dù có nh ng báo cáo t t, có l i nhu n nh ng bên trong ti m n, ch a đ ng nhi u v n đ , r i ro. Do đó ngân hàng không có c n c chính xác đáng tin c y d a vào thông tin doanh nghi p cung c p mà ph i dùng tài s n th ch p làm ch d a đ phòng ch ng r i ro tín d ng.
+ M t s nguyên nhân khác:
. Hi u bi t h n ch v s n ph m, công ngh và th tr ng; . Ho t đ ng kinh doanh đ c m r ng quá kh n ng ki m soát;
. H n ch v kh n ng ho ch đnh và ki m soát chi phí Nghiên c u và Phát tri n (R&D) s n ph m;
. S n ph m đ c đ a ra th tr ng quá s m;
. Ph thu c quá l n vào m t hay vài khách hàng th tr ng ch ch t; . Quá chú tr ng đ n t c đ t ng tr ng và b quên ch t l ng t ng tr ng; . Vi c th c hi n d án b trì hoãn ho c ch m ti n đ .
- V phía ngân hàng
. Công tác ki m tra giám sát n i b các ngân hàng còn y u kém
M i ngân hàng nên có ki m toán n i b th ng xuyên thanh tra, ki m tra
giám sát ho t đ ng c a ngân hàng mình. u th c a ki m toán n i b là nhanh chóng, k p th i và sâu sát v i nh ng v n đ phát sinh đ kh c ph c ngay, phòng ng a h n ch đ c r i ro. Tuy nhiên trong th i gian tr c đây, công vi c ki m toán n i b c a các ngân hàng h u nh ch t n t i trên hình th c, ch a tri t đ và nghiêm túc, do đó v n ch a th t s hi u qu trong vi c qu n lý r i ro t i các ngân hàng.
. Nhân viên ngân hàng thi u đ o đ c và trình đ chuyên môn nghi p v , c tình gian l n, l a đ o:
Con ng i là v n quý c a nhân lo i, s d ng ng i có tài có đ c s giúp ích r t nhi u trong b t k l nh v c nào. Tuy nhiên, n u nhân viên thi u đ o đ c, y u kém v trình đ chuyên môn nghi p v s gây h u qu không nh cho ngân hàng. C th có nhi u v l a đ o chi m đo t tài s n, ti n v n ngân hàng nguyên nhân xu t phát t s ti p tay c a các nhân viên ngân hàng nh làm gi h s , l p kh ng ch ng t , đnh giá tài s n đ m b o cao h n nhi u so v i th c t … Riêng nhân viên y u kém thi u n ng l c không nh n bi t đ c th t gi trong h s gi y t , gây thi t h i cho ngân hàng.
o đ c c a nhân viên là m t trong các y u t quan tr ng, c n thi t trong vi c h n ch r i ro tín d ng. M t nhân viên kém v n ng l c có th b i d ng thêm, nh ng m t nhân viên tha hóa v đ o đ c mà l i gi i v nghi p v thì vô cùng nguy hi m khi b trí trong khâu tín d ng.
. Thi u giám sát và qu n lý sau cho vay
Thông th ng, các ngân hàng v n ch a chú tr ng đ n công tác giám sát qu n lý sau cho vay mà t p trung ch y u tr c cho vay. Tuy nhiên vi c theo dõi giám sát sau cho vay là r t c n thi t và quan tr ng. Th ng xuyên th m h i khách hàng s giúp ngân hàng s m phát hi n ra đ c v n đ khó kh n, nguy c ti m n c a khách hàng c ng nh nh ng c h i bán chéo s n ph m, v a mang l i thêm l i nhu n cho ngân hàng v a gi m thi u đ c r i ro.
. Ch a có s h p tác gi a các ngân hàng:
Ngày nay, tình hình c nh tranh gi a các ngân hàng ngày càng gay g t, do đó hi m có s h p tác v i nhau đ n m b t k p th i thông tin v khách hàng vay. S không th có tr ng h p m t khách hàng vay t i nhi u ngân hàng, n u không có s h p tác, chia s thông tin gi a các ngân hàng.
-. Nh ng nguyên nhân t qu n lý v mô c a nhà n c
+ Thi hành lu t pháp:
Lu t và các v n b n có liên quan c a Vi t Nam không đ ng b , và còn nhiêu khê, c th là vi c quy đnh Ngân hàng th ng m i có quy n x lý tài s n đ m b o
r t khó và t n nhi u th i gian. H n n a, trên th c t , các ngân hàng th ng m i không làm đ c đi u này vì ngân hàng là m t t ch c kinh t , không ph i là c
quan quy n l c Nhà n c nên không có ch c n ng c ng ch , n u có thì c ng ch
đ a ra Toà án x lý qua con đ ng t t ng, d n đ n th i gian thu h i đ c n là khá lâu, t n nhi u chi phí c ng nh nhân l c.
+ Công tác thanh tra, ki m tra, giám sát c a Ngân hàng Nhà n c ch a hi u qu :
Mô hình t ch c c a thanh tra ngân hàng còn nhi u b t c p, ch a hi u qu , ho t đ ng thanh tra giám sát còn th đ ng theo ki u x lý nh ng vi c đã phát sinh, ít có kh n ng ng n ch n và phòng ng a r i ro. Vì th có nh ng sai ph m c a các
ngân hàng th ng m i không đ c thanh tra ngân hàng Nhà n c c nh báo s m, có
bi n pháp ng n ch n t đ u, đ đ n khi h u qu n ng n x y ra r i m i can thi p. + H th ng thông tin qu n lý còn y u kém:
Cách đây 10 n m, Vi t Nam b đánh giá là có môi tr ng thông tin kém minh b ch và thi u ngu n d li u thông tin. n nay môi tr ng thông tin đã đ c c i thi n, các c quan thông tin sau m t th i gian ho t đ ng trong n n kinh t th tr ng đã thu th p và l u tr đ c nh ng thông tin t i thi u c n thi t. M t vài c quan thông tin đang ho t đ ng Vi t Nam nh Trung tâm Thông tin doanh nghi p
c a B K ho ch và u t , Trung tâm Thông tin c a T ng c c Th ng kê, Trung
tâm ng ký tài s n th ch p c a B t pháp, Trung tâm thông tin tín d ng ngân hàng (CIC).
Trong đó, kênh cung c p thông tin v tình hình ho t đ ng tín d ng t t nh t Vi t Nam hi n nay chính là Trung tâm thông tin tín d ng ngân hàng (CIC) c a Ngân hàng Nhà n c. CIC đã ho t đ ng đ c h n m t th p niên, cung c p k p th i v tình hình tín d ng, nh ng v n còn nhi u h n ch và y u kém. Thông tin thi u c p nh t, cung c p đ n đi u, ch a đáng tin c y tuy t đ i. Vi t Nam v n còn h n ch trong khâu qu n lý thông tin, cung c p thông tin minh b ch, do đó s là thách th c cho h th ng ngân hàng trong vi c m r ng và ki m soát tín d ng. N u các ngân hàng c nh tranh b ng cách c g ng ch y theo thành tích, t ng tr ng tín d ng trong
đi u ki n môi tr ng thông tin b t đ i x ng thì không tránh kh i nguy c n x u gia t ng.
2.1.2.4. Công tác an toàn v n và qu n tr r i ro tín d ng t i Ngân hàng Nông nghi p và PTNT VN Nông nghi p và PTNT VN
- Nh ng m t làm đ c: