5. Kết cấu của đề tài
2.2.1.2. Phân tích tình hình thực hiện doanh thu
Bảng 2.6. Tình hình doanh thu của công ty qua 3 năm
ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 So sánh 2012/2011 So sánh 2013/2012 (+/-) (%) (+/-) (%) Doanh thu thuần 14,513 19,447 32,476 4,934 34,00 13,029 67,00 Doanh thu HĐTC 42,089 61,942 40,777 19,853 47,17 -21,165 -34,17 Thu nhập khác 1,880 2,255 2,740 375 19,95 485 21,51 Tổng doanh thu 16,435 21,764 35,257 5,329 32,43 13,493 61,70
(Nguồn: Phòng Kế toán Công ty TNHH MTV dịch vụ Vico Việt Nam)
Doanh thu là kết quả đầu ra của quá trình sản xuất kinh doanh. Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy:
Tổng doanh thu năm 2011 đạt 16,435 triệu đồng và tăng lên 21,764 triệu đồng năm 2012, tăng 32,43% so với năm 2011. Đến năm 2013 thì tổng doanh thu tăng 13,494 triệu đồng (khoảng 61,70%) so với năm 2012. Tổng doanh thu năm 2013 đạt 35,257 triệu đồng.
Tổng doanh thu của công ty bao gồm: - Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ
- Doanh thu hoạt động tài chính - Thu nhập khác
Trong đó:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguồn thu chính của công ty. Năm 2011, doanh thu này đạt 14,513 triệu đồng và tăng lên 19,447triệu đồng vào năm 2012, tăng 34,00% so với năm 2011. Nhưng đến năm 2013 thì doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đã tăng lên 32,476 triệu đồng, tăng 13,029 triệu đồng so với năm 2012, tương ứng tăng khoảng 67,00%. Đạt mức tăng trưởng này đó là cả một quá trình phấn đấu, nỗ lực không ngừng của toàn thể nhân viên và ban lãnh đạo công ty.
Doanh thu hoạt động tài chính: bên cạnh doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ thì doanh thu hoạt động tài chính cũng là một phần trong tổng doanh thu của công ty. Cụ thể doanh thu tài chính năm 2012 đạt 61,942 triệu đồng, tăng 47,17% so với năm 2011 nhưng nó lại giảm vào năm 2013. Doanh thu tài chính năm 2013 đạt 40,777 triệu đồng, giảm 21,166 triệu đồng (giảm 34,17%) so với năm 2012.
Thu nhập khác: thu nhập khác của công ty là các khoản thu nhập phát sinh không thường xuyên. Đây là các khoản thu nhập bất thường nêm rất khó kiểm soát được nhưng nó cũng góp phần làm tăng doanh thu. Thu nhập khác của công ty tăng dần qua các năm, năm 2011 đạt 1,880 triệu đồng và năm 2012 đạt 2,255 triệu đồng tăng 375 triệu đồng so với năm 2011, tương ứng tăng 19,95%. Đến năm 2013 thì thu nhập này lại tiếp tục tăng lên đạt 2,740 triệu đồng, tăng 21,51% so với năm 2012. Nguyên nhân chính tăng khoản thu nhập này là do trong những năm qua phát sinh thu nhập từ vi phạm hợp đồng nên các khoản thu này tăng.
Biểu đồ 2.1. Doanh thu của công ty qua 3 năm