Bảng 2.1.Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh
Đơn vị tính: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 2012/2011 Năm 2013 2013/2012 Giá trị Giá trị +/ - % Giá trị +/ - % 1. Tổng Doanh thu 91.402 88.347 -3.055 -3% 100.198 11.851 13%
2. Các khoản giảm trừ 0 0 0 - 64 64 -
3. Doanh thu thuần 91.402 88.347 -3.055 -3% 100.134 11.787 13%
4. Giá vốn hàng bán 71.294 70.467 -827 -1% 79.106 8.639 12%
5. Lợi nhuận gộp 20.108 17.880 -2.228 -11% 21.028 3.148 18%
6. Doanh thu từ HĐTC 35 46 11 31% 31 -15 -33%
7. Chi Phí tài chính 3.423 4.430 1.007 29% 3.237 -1.193 -27%
Trong đó: CP Lãi vay 3.423 4.426 1.003 29% 3.220 -1.206 -27%
8. Chi phí BH và QLDN 11.236 9.956 -1.280 -11% 12.254 2.298 23%
09.Lợi nhuận thuần từ
HĐKD 5.484 3.540 -1.944 -35% 5.569 2.029 57% 10. Thu nhập khác 209 0 -209 -100% 0 0 - 11. Chi phí khác 223 0 -223 -100% 0 0 - 12. Lợi nhuận khác 14 0 14 -100% 0 0 - 13. Tổng lợi nhuận trƣớc thuế 5.470 3.540 -1.930 -35% 5.569 2.029 57% 14. Chi phí thuế TNDN Hiện hành 1.368 885 -483 -35% 1.392 507 57%
15. Thuế TNDN hoãn lại 0 0 0 - 0 0 -
16. Lợi nhuận sau thuế 4.103 2.655 -1.448 -35% 4.176 1.521 57%
(Nguồn: Phòng tài chính kế toán)
Doanh thu: Năm 2012 doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty giảm 3.055 triệu đồng tương ứng giảm 3% so với năm 2011. Nguyên nhân là do: Doanh
30
qua là Ngân hàng đã giảm khá nhiều trong năm 2012 này. Do ảnh hưởng từ kinh tế khó khăn cùng với các quy định chặt chẽ của Ngân hàng nhà nước nên việc mở thêm các Chi nhánh, Phòng giao dịch của các ngân hàng rất hạn chế so với các năm trước. Năm 2012 Landco chỉ thực hiện thi công, lắp đặt một vài điểm giao dịch mới và còn lại hầu như là các công trình cải tạo các điểm giao dịch cũ của các ngân hàng.
Sang đến năm 2013, doanh thu của Công ty có sự tăng trưởng cao, tăng thêm 11.851 triệu đồng tương đương 13% lên tới 100.198 triệu đồng so với năm 2012. Đó là do việc phát triển mạnh nhóm khách hàng cá nhân đem lại hiệu quả, ngoài ra doanh thu từ nhóm khách hàng truyền thống thuộc VNPT, Mobifone cũng như việc phát triển khách hàng mới tiềm năng đối với Tổng công ty Hàng không, EVN cũng đem lại hiệu quả nhất định cho Landco. Điều này cho thấy Công ty Landco đang có hướng đi đúng đắn trong giai đoạn khó khăn này.
Nếu xét trên tổng thể các doanh nghiệp trong ngành, Landco vẫn giữ vững hoạt động ổn định, và có xu hướng phát triển tương đối tốt trong tình hình kinh tế khó khăn hiện nay, điều này cho thấy năng lực hoạt động của công ty là tốt và khá bền vững. Ngoài ra, tuy là doanh nghiệp trong ngành xây dựng nhưng mảng hoạt động của Landco là chuyên về thiết kế, thi công và hoàn thiện nội thất chứ không phải là đầu tư xây dựng cơ bản; và đối tượng khách hàng chủ yếu của Landco là những đơn vị có năng lực tài chính mạnh. Do đó mà tính ổn định của Công ty Landco được đảm bảo.
Đến hết Quý I/2014, doanh thu của Landco là 12.242 triệu đồng. Trong thời kỳ kinh tế khó khăn như hiện nay thì việc doanh thu của Công ty đạt được như vậy cũng đáng khích lệ. Về cơ bản, hoạt động của Công ty vẫn có hiệu quả và vẫn tạo ra lợi nhuận trong kinh doanh.
Chi phí:
Giá vốn hàng bán: Năm 2012 tỷ trọng giá vốn hàng bán/doanh thu thuần có xu hướng tăng nhẹ từ 78% năm 2011 lên 79,8%. Nguyên nhân là do trong thời gian qua, Công ty đã thực hiện chiến lược giá trong hoạt động sản xuất kinh doanh, giá thi công các công trình được giảm nhẹ cho các chủ đầu tư có khả năng về tài chính tốt để tăng tính cạnh tranh khi dự thầu các công trình trong bối cảnh kinh tế khó khăn các dự án thi công mà Công ty nhận được có xu hướng giảm. Năm 2013 tỷ trọng giá vốn hàng bán/doanh thu đã có xu hướng giảm nhẹ từ 79,8% xuống 79%. Điều này cho thấy, Công ty đã thực hiện khá tốt định mức chi phí trong hoạt động sản xuất kinh doanh. Tùy vào từng thời điểm, tùy vào từng đối tượng khách hàng mà Landco có thể linh hoạt đưa ra giá thi công cho các công trình tăng hay giảm để tăng tính cạnh tranh khi dự thầu các công trình mà chủ đầu tư có khả năng về tài chính tốt, nhưng vẫn đảm bảo lợi ích cho Công ty.
Chi phí bán hàng và quản lý doanh nghiệp: Năm 2012 chi phí này giảm 1.280 triệu đồng tương đương 11% so với năm 2011. Nguyên nhân là do lúc này việc sản xuất kinh doanh của Công ty gặp khó khăn nên Công ty phải giảm thiểu tối đa các loại chi phí không cần thiết. Đến năm 2013 chi phí này tăng 2.298 triệu đồng tương đương 23% do quy mô hoạt động của công ty ngày càng mở rộng sẽ kéo theo chi phí này tăng lên. Tuy nhiên chi phí này cũng chỉ chiếm 12,2% trong doanh thu thuần không chênh lệch nhiều so với năm 2012(11,3%), năm 2011(12,3%). Điều này cho thấy quy mô hoạt động của Công ty ngày càng đi vào ổn định dẫn đến các loại chi phí này cũng sẽ ổn định hơn. Chính vì việc quản lý tốt chi phí này đã giúp Công ty tăng đáng kể hiệu quả hoạt động kinh doanh, giảm lãng phí. Điều này rất có ý nghĩa khi mà tình hình thị trường vẫn còn khó khăn như hiện nay.
Chi phí tài chính mà chủ yếu là chi phí lãi vay (chiếm xấp xỉ 100%) vào năm 2012 có giá trị là 4.430 triệu đồng tăng 1.007 triệu đồng (29%) so với năm 2011. Tuy nhiên nó cũng chỉ chiếm 5% doanh thu thuần cho thấy được công ty đã sử dụng vốn vay Ngân hàng như một đòn bẩy tích cực cho hoạt động kinh doanh của mình. Tại thời điểm 31/12/2013 giá trị khoản mục này là 3.237 triệu đồng giảm 27% so với năm 2012, chiếm 3,2% doanh thu thuần, cho thấy khi doanh thu tăng thì tỷ trọng chi phí này lại có xu hướng giảm, Công ty sử dụng vốn vay ngày càng hợp lý hơn và chủ động giảm dư nợ vay để giảm chi phí lãi vay khi dòng tiền chủ đầu tư về tốt.
Lợi nhuận sau thuế: Năm 2012 lợi nhuận sau thuế của công ty đạt 2.655 triệu đồng giảm 35,3% so với năm 2011 do kinh tế khó khăn dự án Công ty nhận về giảm sút so với năm 2011. Sang đến năm 2013 lợi nhuận sau thuế của Công ty tương đối cao là 4.176 triệu đồng. Đây được coi là một năm tương đối thành công với Landco khi đã có được hướng đi đúng đắn trong việc phát hiện, phát triển mạnh nhóm khách hàng cá nhân đem và nhóm khách hàng mới tiềm năng như Tổng công ty Hàng không, EVN…
Nhìn chung, năm 2012 kết quả hoạt động kinh doanh của công ty không khả quan bằng năm 2011 cũng một phần do khó khăn chung của nền kinh tế. Tuy nhiên sang đến năm 2013, doanh thu Công ty đã tăng trưởng trở lại. Nếu xét trên tổng thể các doanh nghiệp trong ngành, Landco vẫn giữ vững hoạt động ổn định, điều này cho thấy năng lực hoạt động của công ty là tốt và khá bền vững. Ngoài ra, tuy là doanh nghiệp trong ngành xây dựng nhưng mảng hoạt động của Landco là chuyên về thiết kế, thi công và hoàn thiện nội thất chứ không phải là đầu tư xây dựng cơ bản; và đối tượng khách hàng chủ yếu của Landco là những đơn vị có năng lực tài chính mạnh.
32