- Bỏo cỏo quản trị Bỏo cỏo kết quả
2.2.5 Kế toỏn tỡnh hỡnh thanh toỏn với khỏch hàng.
Việc theo dừi, kiểm tra, đụn đốc cỏc khoản phải thu của khỏch hàng khụng để bị chiếm dụng vốn là một nhiệm vụ quan trọng của kế toỏn bỏn hàng và xỏc định kết quả bỏn hàng.
Như đó trỡnh bày ở phần nhập liệu cho hoỏ đơn GTGT, để trỏnh việc trựng lặp khi cập nhật cỏc chứng từ trờn mỏy, phần mềm HT soft quy định cả hoỏ đơn bỏn hàng và chứng từ thanh toỏn đều hạch toỏn thụng qua tài khoản 131_Phải thu của khỏch hàng đối Tài khoản 131_Phải thu của khỏch hàng gồm 2 tài khoản cấp 2 tương ứng với tài khoản cấp 2 của tài khoản 511_Doanh thu bỏn hàng.
TK 1311_Phải thu của khỏch hàng mua nội thất TK 1312_Phải thu của khỏch hàng mua thộp
Sau khi đó cập nhật số liệu cho hoỏ đơn GTGT, chương trỡnh sẽ tự động xử lý và phản ỏnh số liệu vào sổ chi tiết, sổ cỏi TK 131_Phải thu của khỏch hàng theo định khoản sau:
Nợ TK 131 (Chi tiết tờn khỏch hàng )
Cú TK 511( chưa cú thuế giỏ trị gia tăng ) Nợ TK 131 ( Chi tiết tờn khỏch hàng )
Cú TK 33311( Thuế giỏ trị gia tăng của hàng bỏn ra tương ứng ) Khi nhập liệu cho phiếu thu, giấy bỏo Cú chương trỡnh sẽ tự động xử lý và phản ỏnh số liệu vào sổ chi tiết, sổ cỏi TK 131 theo định khoản:
Nợ TK 111, 112
Cú TK131 ( Chi tiết tờn khỏch hàng )
+ Ngoài ra trong một số trường hợp, cụng ty cũn sử dụng phương thức bự trừ cụng nợ để thanh toỏn với cỏc đơn vị bạn. Căn cứ vào chứng từ bự trừ cụng nợ, kế toỏn nhập liệu cho Phiếu bự trừ cụng nợ (PBTV). Sau khi lưu chứng từ, mỏy sẽ tự động xử lí và phản ỏnh theo định khoản sau:
+Đối với những đơn vị khụng thuộc nội bộ thỡ hạch toỏn : Nợ TK 331