_ Điện 111 3.076.271 _ Nớc 111 1.927.000 _ Điện thoại 111 1.510.000 39 31/04 Kết chuyển chi phí 154 6.513.271 Cộng số phát sinh x 6.513.271 6.513.271 Số d cuối tháng x x x
Ngời lập biểu Kế toán trởng Thủ trởng đơn vị
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên, đóng dấu) (*) Chi phí bằng tiền khác.
Ngoài ra trong TK627 còn có một tiểu khoản 627(8) “chi phí bằng tiền khác”, khoản này đợc công ty dùng để tiếp khách công tác, hội nghị…
Trong tháng 04/2008 phát sinh nghiệp vụ nh sau đợc thể hiện trên phiếu chi
Biểu 2.28:
Công ty TNHH SX & TM thiết bị CNVN
Phiếu chi
Ngày 17 tháng 04 năm 2008 Họ tên ngời nhận tiền: Trần Văn Tuấn
Địa chỉ: Phân xởng sản xuất dây điện Lý do chi: Chi cho công tác tại Hng Yên Số tiền: 323.500
(Viết bằng chữ): ba trăm hai ba nghìn năm trăm đồng chẵn.
Đã nhận đủ số tiền (viết bằng chữ): ba trăm hai ba nghìn năm trăm đồng chẵn.
Ngày 17 tháng 04 năm 2008
Thủ trởng đv Kế toán trởng Ngời lập phiếu Thủ quỹ Ngời nhận tiền (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Kế toán tiến hành định khoản nh sau:
Nợ TK627(8) : 1.477.845
Có TK111: 1.477.845
Từ các phiếu chi và các chứng từ khác có liên quan kế toán tiến hành ghi vào chứng từ ghi sổ số 35. Biểu 2.29: Công ty TNHH SX &TM Số:35 thiết bị CNVN Chứng từ ghi sổ Ngày 31 tháng 04 năm 2008 Trích yếu Số hiệu tài khoản Số tiền Nợ Có
Tuấn _ chi phí công tác tại Hng Yên 7(8) 62 111 323.500
Sỹ _ chi phí công tác Nghệ An 7(8) 62 111 554.000 ….. … … … Cộng x x 1.477.845 Kèm theo… chứng từ gốc. Ngời lập Kế toán trởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên)
Từ chứng từ ghi sổ số 35 kế toán tiến hành kết chuyển sang TK154 để tính giá thành sản phẩm (thể hiện trên chứng từ ghi sổ số 39), đồng thời ghi vào Sổ cái TK627(8).
Nợ TK154 : 1.477.845 Có TK627(8) : 1.477.845
Công ty TNHH sản xuất & TM thiết bị CNVN
Sổ cái
TK: chi phí bằng tiền khác tại PXSX dây điện Số hiệu: TK627(8)
` Tháng 04 năm 2008
NTGS GS
Chứng từ ghi sổ Diễn giải SHTK đối ứng
Số tiền
Số NT Nợ Có
(adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});