K T L UN CH NG 1 3 3-
2.1G ii thi ut ng quan vh th ng ngân hàng Vi tNam 3 4-
H th ng ngân hàng Vi t Nam (Ngân hàng Qu c gia Vi t Nam) đ c thi t l p theo s c l nh s 15-SL do Ch t ch H Chí Minh phê chu n ngày 6-5-1951. K t ngày
đĩ, trong su t giai đo n kinh t t p trung, Nhà n c chi m gi vai trị đ c quy n thâu tĩm tồn b các giao d ch ngân hàng thơng qua Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam (NHNNVN). Ngân hàng này cĩ nhi m v đ m b o ch c n ng c a ngân hàng trung ng và ngân hàng th ng m i. Ngồi ra, cĩ hai ngân hàng chuyên doanh tr c thu c nhà n c khác đ c thành l p nh m h tr Ngân hàng Nhà n c đĩ là : Ngân hàng Ngo i th ng (Vietcombank) và Ngân hàng Ki n Thi t (Ngân hàng BIDV sau này). Vào th i đi m đĩ, hai ngân hàng này ch y u cĩ nhi m v phân b ngu n tài chính c a nhà n c cho các doanh nghi p tùy theo các đnh h ng do Chính ph đ ra. T i Vi t Nam, h th ng này đ c g i h th ng ngân hàng m t c p: khơng cĩ s phân bi t v ch c n ng, nhi m v c a ngân hàng đĩng vai trị là ngân hàng trung ng và ngân hàng đ m nhi m các ch c n ng th ng m i.
Trong quá trình c i cách kinh t , l nh v c tài chính là l nh v c đ u tiên đ c ti n hành t do hố. Ngay t n m 1987, t do hố ti n t và th ng m i đã t ng b c
đ c h tr . Chính ph Vi t Nam đã xác đnh c i t và đ i m i h th ng ngân hàng là m t y u t mang tính quy t đnh trong quá trình c i cách kinh t . Vào tháng 3 n m 1988, b ng vi c ban hành Ngh đnh chính ph s 53/HDBT, Chính ph đã bãi b mơ hình ngân hàng m t c p đ ng th i phân b các nhi m v ch c n ng c a m t ngân hàng trung ng cho NHNN và các ch c n ng kinh doanh th ng m i cho BIDV, Vietcombank và hai ngân hàng tr c thu c nhà n c khác c ng đ c
thành l p trong n m đĩ : Ngân hàng Nơng nghi p và Phát tri n Nơng thơn (NHNNPTNT) và Ngân hàng Cơng th ng Vi t nam (VIETINBANK). Vi c áp d ng Ngh đnh này cho phép thành l p h th ng ngân hàng hai c p t i Vi t Nam và mơ hình này phát tri n nhanh chĩng.
Song song v i vi c bãi b mơ hình ngân hàng m t c p, giai đo n này (cu i th p niên 80) cịn đ c đánh d u b ng m t s ki n khác : s bùng phát và s đ v hàng lo t c a các h p tác xã tín d ng (m t trong s nguyên nhân gây ra n x u t n đ ng trong h th ng ngân hàng và t n t i cho đ n th i đi m hi n nay). T do hố l nh v c tài chính v a m i b t đ u và vi c thi u quan tâm c a các ngân hàng nhà n c đ i v i l nh v c t nhân là nguyên nhân chính d n đ n s gia t ng bùng phát c a các h p tác xã tín d ng và huy đ ng ti n g i «Gi a nh ng n m 80, 2000 qu tín d ng nhân dân đã đ c thành l p, con s này đã gia t ng lên đ n 7180 vào cu i th p niên 80»1. Vào th i đi m n n kinh t qu c gia ch u nh ng s c ép c a th tr ng, c c u v n hành c a các qu tín d ng nhân dân t ra y u kém.H n 7000 qu tín d ng nhân dân đã b phá s n. Vào cu i n m 1990, ch cịn 160 qu tín d ng cịn ho t
đ ng. Tr c tình hình đĩ, NHNNVN đã đ a ra m t lo t các gi i pháp: gi i th các qu tín d ng nhân dân khơng cịn kh n ng thanh tốn, sát nh p các ngân hàng cịn kh n ng thanh tốn v i nhau ho c thay đ i hình th c s h u c a các qu tín d ng này thành các ngân hàng c ph n b ng vi c t ng thêm v n.
Vi c phá s n hàng lo t các qu tín d ng nhân dân đã làm m t lịng tin cu ng i dân và đã gây ra nh ng h u qu nghiêm tr ng đ i v i n n kinh t qu c gia (siêu l m phát trong giai đo n này). đ i m t v i tình hình này, đ ng th i ch rõ nh ng y u kém trong vi c ki m sốt các ho t đ ng ngân hàng ch b ng m t s các s c l nh và ngh đ nh cu chính ph (các v n b n pháp quy d i lu t), Qu c h i Vi t Nam đã ban hành hai Pháp l nh: (i) « Pháp l nh Ngân hàng nhà n c Vi t Nam » trong đĩ quy đnh khá rõ ràng v ch c n ng, quy n h n và trách nhi m c a Ngân hàng Nhà n c, nh m t ngân hàng trung ng ; (ii) « Pháp l nh ngân hàng, h p tác xã tín
1
K t qu ch ng trình thí đi m và k ho ch phát tri n hình thành các Qu tín d ng nhân dân, Th i báo ngân hàng, 1995
d ng và cơng ty tài chính» trong đĩ nêu rõ ch c n ng kinh doanh th ng m i c a các th ch này.
S ra đ i c a hai Pháp l nh nĩi trên đã đánh d u b c phát tri n m nh m cho h th ng ngân hàng c a Vi t nam. S l ng các ngân hàng trong h th ng th ng m i Vi t Nam đã khơng ng ng t ng lên. Trong đĩ đáng k nh t là các NHTMCP, th i
đi m tr c n m 1991 tồn h th ng cĩ 4 ngân hàng th ng m i c ph n, nh ng ch m t n m sau, n m 1992, s l ng đã nhanh chĩng t ng lên đ n 22 ngân hàng (t ng 350%) và đ n n m 1996 t ng lên 51 ngân hàng (t ng 131,8%). t trong b i c nh yêu c u phát tri n m i, m t s các quy đnh trong l nh v c ngân hàng tr lên khơng cịn phù h p. Chính vì v y, vào tháng 12 n m 1997, Qu c h i Vi t Nam đã ban hành hai lu t ngân hàng nh m thay th hai Pháp l nh c là: (i) « Lu t Ngân hàng nhà n c » và (ii) « Lu t các t ch c tín d ng ».
Hai lu t này là d u m c r t quan tr ng trong quá trình phát tri n c a h th ng ngân hàng c a Vi t Nam. Hai lu t này th a nh n m i hình th c s h u trong các ngân hàng, các th ch tài chính phi ngân hàng, th a nh n các nghi p v ngân hàng hi n
đ i đ ng th i nh n m nh đ n các quy t c th n tr ng và c ng c h th ng ngân hàng. K t đĩ đ n nay, các v n b n pháp lu t cĩ liên quan đ c liên t c ban hành sao cho phù h p v i đi u ki n hồn c nh m i và th c hi n ch đ o th c hi n các m c tiêu v mơ c a chính ph
K t n m 2000 đ n nay, s l ng các NHTMCP l i đang cĩ chi u h ng gi m xu ng, t 48 ngân hàng nay ch cịn 36 ngân hàng, lý do c a s gi m sút v s l ng này đ c hi u là vì chính sách c a ngân hàng nhà n c trong vi c tái c c u các ngân hàng th ng m i, chú tr ng v ch t l ng h n là s l ng. Th c hi n m c tiêu c ph n hĩa các ngân hàng qu c doanh c a chính ph , ngân hàng Ngo i th ng Vi t Nam (Vietcombank) đã tiên phong th c hi n xong vi c phát hành c phi u l n
đ u ra cơng chúng và tr thành ngân hàng th ng m i c ph n, r i b danh sách các ngân hàng th ng m i nhà n c và b c sang danh sách các ngân hàng th ng m i c ph n vào n m 2008. Trong n m 2009, Ngân hàng Cơng th ng Vi t Nam
(Vietinbank) c ng đã th c hi n c ph n hĩa thành cơng. n nay c hai Ngân hàng này đ u đã th c hi n niêm y t trên sàn giao d ch ch ng khốn Tp H Chí Minh. Trong t ng lai g n, các ngân hàng cịn l i nh MHB, BIDV… c ng s đ c c ph n hĩa. Xu h ng chung là các NHTMNN đ u s c ph n hĩa và tr thành NHTMCP. Ngân hàng 100% v n s h u nhà n c s ch cịn Ngân hàng chính sách xã h i và Ngân hàng phát tri n Vi t Nam.
Song song v i s bi n đ ng s l ng các NHTMCP trong h th ng, s l ng các chi nhánh ngân hàng n c ngồi đã luơn gia t ng đáng k . Trong kho ng th i gian t n m 1992 (b t đ u c p phép cho m CN NHNNg t i Vi t Nam) cho đ n n m 2000, s l ng các chi nhánh ngân hàng n c ngồi đã t ng lên đ n 26 chi nhánh và
đ n nay đã cĩ 28 ngân hàng n c ngồi v i 45 CN NHNNg ho t đ ng t i Vi t Nam.
N m 2008 đánh d u s cĩ m t c a các ngân hàng 100% v n n c ngồi. Ngân hàng
đ c c p gi y phép đ u tiên là Ngân hàng Standard Chartered, ti p đ n là Ngân hàng HSBC, ANZ và Hong leong, Shinhan.
Tính đ n cu i n m 2008, h th ng NHTM Vi t Nam g m 6 NHTM NN, 36 NHTMCP, 5 NHTM LD, 28 chi nhánh NHNNg (t ng c ng cĩ 45 chi nhánh) và 5 ngân hàng 100% v n n c ngồi. B c tranh h th ng các t ch c tín d ng tr nên phong phú h n v i s chuy n đ i t NHTM NN sang NHTM CP và s tham gia c a các ngân hàng 100% v n n c ngồi.
Bi u đ 2.1: S l ng các ngân hàng th ng m i t i Vi t Nam qua các n m 0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 NHTM CP 48 43 38 36 36 37 35 34 36 CN NHNNg 27 27 27 27 27 30 28 27 28 NHTM NN 6 6 6 6 6 6 7 7 6 NHTM LD 4 4 4 4 4 4 5 5 5 NH 100% v嘘n n逢噂c ngồi 0 0 0 0 0 0 0 0 5 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Ngu n: T ng h p t Ngân hàng nhà n c, báo và internet
¬ Phân lo i các ngân hàng t i Vi t Nam
o Ngân hàng th ng m i nhà n c: Nhà n c ch s h u duy nh t
o Ngân hàng th ng m i c ph n: c đơng đa d ng, cĩ th là nh ng cá nhân, các pháp nhân, nhà n c và c t ch c n c ngồi (theo lu t quy đnh thì c đơng n c ngồi cĩ th tham gia t i đa 30% c ph n trong các ngân hàng TM c ph n)
o Ngân hàng liên doanh: là ngân hàng đ c thành l p t i Vi t Nam, b ng v n gĩp c a bên Vi t Nam (g m m t ho c nhi u ngân hàng) và Bên n c ngồi (g m m t ho c nhi u ngân hàng n c ngồi) trên c s h p đ ng liên doanh. Ngân hàng liên doanh đ c thành l p d i
hình th c cơng ty trách nhi m h u h n, là pháp nhân Vi t Nam, cĩ tr s chính t i Vi t Nam. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
o Chi nhánh ngân hàng n c ngồi : là đ n v ph thu c c a ngân hàng m , khơng cĩ t cách pháp nhân theo pháp lu t Vi t Nam, đ c ngân hàng m b o đ m b ng v n b n v vi c ch u trách nhi m đ i v i m i ngh a v và cam k t c a chi nhánh t i Vi t Nam.
o Ngân hàng 100% v n n c ngồi: Là ngân hàng đ c thành l p t i Vi t Nam v i 100% v n đi u l thu c s h u n c ngồi; trong đĩ ph i cĩ m t ngân hàng n c ngồi s h u trên 50% v n đi u l (ngân hàng m ). Ngân hàng 100% v n n c ngồi đ c thành l p d i hình th c cơng ty trách nhi m h u h n, là pháp nhân Vi t Nam, cĩ tr s chính t i Vi t Nam.
2.2 Th c tr ng Phân lo i n và trích l p d phịng r i ro tín d ng t i Vi t Nam:
2.2.1 Các v n b n pháp lu t liên quan: Quy t đnh 493/2005/Q - NHNN ngày 22/04/2005 quy đnh v phân lo i n , trích
l p và s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t đ ng ngân hàng và Quy t đnh s 18/2007/Q -NHNN ngày 25/04/2007 s a đ i, b sung m t s đi u v phân lo i n , trích l p và s d ng d phịng đ x lý r i ro tín d ng trong ho t
đ ng ngân hàng ban hành theo Quy t đnh 493, là nh ng v n b n m i nh t và tr c ti p liên quan đ n v n đ phân lo i n , trích l p d phịng r i ro tín d ng, và c ng
đ c coi là khá bám sát và ti p c n nh ng chu n m c qu c t Vi t Nam. Tuy nhiên, h th ng k tốn áp d ng đ i v i các t ch c tín d ng Vi t Nam m i ch tuân th kho ng 50% chu n m c k tốn qu c t đã nh h ng đáng k đ n giá tr ph i trích l p d phịng r i ro.
2.2.1.1 Quy t đnh 493 và Quy t đnh 18:
i v i các t ch c tín d ng, Quy t đnh 493/2005/Q - NHNN và Quy t đnh s 18/2007/Q -NHNN hi n t i là các v n b n tr c ti p đi u ch nh ho t đ ng phân lo i
n và trích l p d phịng đ x lý r i ro tín d ng t i các ngân hàng th ng m i t i Vi t Nam.
Tr c khi quy t đnh 493 ra đ i thì 2 quy t đnh 297 và 488 v trích l p d phịng r i ro đã đ c áp d ng. Nh ng v i s phát tri n khơng ng ng c a n n kinh t và s
đa d ng c a các d ch v tài chính, ngân hàng, thì hai quy t đnh đ c ví nh hai "chi c áo" đã tr nên quá ch t và l i m t. Vì th , ko ph i 2 quy t đ nh này cĩ nhi u h n ch nên m i ph i thay b ng s ra đ i c a quy t đnh 493 đ c mà do đi u ki n phát tri n c a đ t n c đã làm cho 2 quy t đnh này ko cịn phù h p. Qua nghiên c u th y r ng vi c ra đ i c a quy t đnh 493 ph i d a trên nh ng tiêu chí c a vi c s a đ i Quy t đnh 297/1999/Q -NHNN5 v t l đ m b o an tồn và Quy t đnh 488/2000/Q -NHNN5 v trích l p d phịng r i ro nh sau:
- C n cĩ s s a đ i tồn di n sâu r ng đ i v i quy ch v các t l b o đ m an tồn và trích l p d phịng r i ro trong ho t đ ng ngân hàng c a các TCTD;
- m b o m t s thơng thống h n cho ho t đ ng c a ngân hàng nh ng l i an tồn h n và nâng cao đ c t m qu n lý c a NHNN.
- Nh ng s a đ i c b n ph i nâng cao tính đ nh tính trong các quy ch nh ng v n cĩ quy đnh xác đ nh đnh l ng c th . Vi c này t o ra hai l i th :
+ Th nh t, các ngân hàng th ng m i cĩ th ch đ ng h n trong vi c xác l p các t l an tồn;
+ Th hai, thanh tra NHNN đĩng vai trị quan tr ng h n trong vi c giám sát vi c trích l p d phịng r i ro, đ ng th i t o nên m i quan h ch t ch gi a thanh tra và TCTD.
Quy t đnh 493 ra đ i đ c đánh giá là phù h p v i tình hình qu n lý và ho t đ ng c a các Ngân hàng Vi t Nam, nh m m c đích nâng cao tính an tồn trong ho t đ ng ngân hàng trong th i k m i, th i k c a h i nh p kinh t qu c t và s đa d ng hố các d ch v tài chính ngân hàng.
Tr c đây trong quy t đnh 488 chúng ta m i ch quy đ nh m t m c sàn chung mang tính “đnh l ng” cho t t c các TCTD thì trong quy t đnh 493 này cịn cho phép các t ch c tín d ng cĩ đ kh n ng và đi u ki n đ c th c hi n phân lo i n
và trích l p d phịng r i ro theo ph ng pháp “đnh tính”. ây là m t s thay đ i v ch t, chuy n vi c phân lo i n t đnh l ng sang đ nh tính và ti n g n h n theo chu n m c qu c t . Do đĩ, quy t đnh 493 này đã đ a ra m c sàn phù h p h n v i