H th ng v n b n pháp lỦ dành cho ngân hàng th ng xuyên thay đ i, khơng nh t quán, mâu thu n…
Ho t đ ng tín d ng t i các Ngân hàng Vi t Nam đ c chi ph i b i h th ng
các quy đnh c a nhi u c quan nh Chính ph , Ngân hàng nhà n c, B t pháp…Vì nhi u c quan ban hành nên các quy đ nh th ng b ch ng chéo và ph c t p cho các ngân hàng trong quá trình x lý ho t đ ng cho vay, b o đ m ti n vay, x lý n vay…M c khác các quy đnh pháp lý v tín d ng l i th ng xuyên thay
đ i đ phù h p v i các đi u ch nh c a chính sách ti n t c a NHNN… đi u này làm cho các NHTM g p khĩ kh n khi th c hi n nghi p v tín d ng do ph i c p nh t nh ng thay đ i này.
Trong nh ng n m g n đây, h th ng lu t, pháp l nh, nghi đ nh, quy t đ nh, thơng t liên quan đ n ho t đ ng tín d ng đã đ c ban hành khá nhi u nh : B lu t dân s , lu t các t ch c tín d ng, quy t đ nh 36, 37, quy ch 85, ch th 02… t o ra hành
lang pháp lỦ t ng đ i đ y đ và c th cho ho t đ ng c a các ngân hàng. Tuy nhiên m c dù h th ng v n b n pháp lỦ ban hành khá đ y đ , song vi c th c thi
chúng trong th c t thì l i di n ra h t s c ch m ch p do s qu n lý th , tham nh ng c a b máy cơng quy n. Ví d : Tr ng h p khách hàng vay mà khơng tr
đ c n thì NHTM cĩ quy n x lý tài s n đ m b o n vay. Nh ng trên th c t , các
NHTM khơng làm đ c đi u này vì ngân hàng là m t t ch c kinh t ch khơng ph i là c quan quy n l c nhà n c, khơng cĩ ch c n ng c ng ch bu c khách hàng bàn giao tài s n đ m b o cho ngân hàng đ x lý ho c vi c chuy n tài s n đ m b o n vay đ Tịa án x lỦ thơng qua con đ ng t t ng,… đã d n đ n NHTM khơng th gi i quy t đ c n t n đ ng, tài s n t n đ ng. Ngh đ nh 165 và 178 đ u
khơng cĩ quy đ nh rõ ràng, ch a nêu đ c trách nhi m và quy n h n c a các c
quan cĩ th m quy n trong vi c x lý tài s n đ m b o, vì v y đã gây khĩ kh n cho
vi c h tr các T ch c Tín d ng trong vi c thu gi và x lý tài s n đ m b o. Cơng tác thanh tra, ki m tra, giám sát ch a hi u qu c a NHNN
Qua các đ t thanh tra c a NHNN cho th y, bên c nh nh ng c g ng và k t qu
đ t đ c, ho t đ ng thanh tra ngân hàng ch a cĩ s c i thi n c n b n v ch t l ng;
n ng l c cán b thanh tra, giám sát ch a đáp ng đ c yêu c u. N i dung và
ph ng pháp thanh tra, giám sát l c h u, ch m đ i m i. Thanh tra ngân hàng cịn ho t đ ng m t cách th đ ng theo ki u x lý v vi c đã phát sinh, ít khi cĩ kh n ng ng n ch n và phịng ng a r i ro và vi ph m.
Quá trình t do hĩa tài chính và h i nh p qu c t t o ra mơi tr ng c nh tranh gay g t đ i v i m t s ngành ngh , l nh v c kinh doanh truy n th ng c a các Doanh nghi p Vi t Nam. i u này làm cho khách hàng th ng xuyên c a ơng Á nĩi chung và chi nhánh Bình nh nĩi riêng đ i m t v i nguy c thua l . M c khác s c nh tranh gi a các ngân hàng càng gay g t h n v i s xu t hi n các ngân hàng
n c ngồi trong cu c ch y đua tìm ki m khách hàng... T t c nh ng đi u này s làm gia t ng n x u cho các ngân hàng nĩi chung và ngân hàng ơng Á nĩi riêng.
Hi n nay Vi t Nam ch a cĩ m t c ch cơng b thơng tin đ y đ v doanh nghi p và ngân hàng. Trong tình hình c nh tranh gi a các ngân hàng th ng m i ngày càng gay g t nh hi n nay, vai trị c a Trung tâm thơng tin tín d ng ngân hàng (CIC) là r t quan tr ng trong vi c cung c p thơng tin k p th i, chính xác đ ngân hàng cĩ các quy t đ nh cho vay h p lỦ. Tuy nhiên, trên th c t Trung tâm thơng tin
tín d ng ngân hàng (CIC) c a Ngân hàng Nhà n c ch cung c p thơng tin: s d n , nhĩm n …nh ng ch m c đ t ng đ i, ch a cung c p thơng tin v tình hình tài chính, tài s n đ m b o c a các Doanh nghi p, nh m giúp cho các ngân hàng gi m thi u t i đa r i ro n x u. M c khác m t s ngân hàng vì nh ng lỦ do khác nhau đã khơng th c hi n quy đ nh v chuy n nhĩm n d n đ n vi c cung c p thơng tin cho CIC thi u chính xác, khơng đúng th c t .
2.3.2 Nguyên nhân v a khách quan, v a ch quan
+ Khách hàng c tình l a đ o: Ch ng h n tài s n đem đi th ch p ngân hàng
đã đ c th ch p ngân hàng khác, báo cáo tài chính cung c p cho ngân hàng đã b
ch nh s a… ây là nguyên nhân v a khách quan, v a ch quan, vì n u th đo n l a
đ o quá tinh vi thì ngân hàng khĩ lịng cĩ th phát hi n ra cho dù h th ng ki m
sốt và đi u ki n vay v n c a ngân hàng cĩ ch t ch t i đâu. Nh ng n u h th ng KSNB c a ngân hàng y u kém, s h , khách hàng cĩ th t ng thêm Ủ đ l a đ o và d dàng th c hi n các hành vi l a đ o.
+ Cán b tín d ng thi u s am hi u v các l nh v c tài tr cho vay. Xét trên
gĩc đ khách quan, ngân hàng ơng Á ph i đa d ng hĩa các kho n m c cho vay đ
cĩ l i nhu n, tuy nhiên cán b tín d ng m c dù cĩ th hi u bi t c b n v m i l nh
v c cho vay, song khơng th hi u t ng t n h t t t c . Do v y s d báo v các kho n vay và vi c ki m tra s d ng v n vay c a khách hàng ch cĩ th đ t m c
t ng đ i. Xét trên gĩc đ ch quan, n u ngân hàng ơng Á ch p nh n tài tr cho
chính xác vi c s d ng v n vay và phân cơng cán b tín d ng ph trách khơng h p
lỦ c ng nh khơng tham kh o ý ki n c a các chuyên gia thì ngân hàng bu c ph i ch p nh n r i ro tín d ng.
+ Khơng qu n lỦ đ c khách hàng vay v n t i nhi u t ch c tín d ng: Xét trên
gĩc đ khách quan, m t khách hàng đ c quy n vay v n t i nhi u t ch c tín d ng khác nhau và pháp lu t khơng b t bu c m i t ch c tín d ng ph i khai báo thơng tin v khách hàng vay v n t i CIC, nên ngân hàng khĩ cĩ th bi t đ c h t tình tr ng cơng n c a khách hàng mình t i các t ch c tín d ng khác và do v y d n đ n r i ro
khơng thanh tốn đ c n vay cho ngân hàng. Xét trên y u t ch quan, ngân hàng thi u s th m tra v các bên liên quan c a khách hàng vay bao g m tình tr ng cơng n t i các t ch c tín d ng, s đ c l p v tài chính…d n đ n vi c khơng th qu n lý
đ c vi c s d ng v n vay ch ng chéo, đ o n , ho c cho vay cùng m t khách hàng
d i nhi u danh ngh a khác nhau…
2.3.3 Nguyên nhân hồn tồn ch quan
+ Nhân viên tín d ng: Trong nh ng n m g n đây, Ngân hàng ơng Á nĩi chung và chi nhánh Bình nh nĩi riêng liên t c m r ng m ng l i. Vi c gia t ng quy mơ đã d n đ n vi c thi u h t tr m tr ng v nhân l c, nh t là cán b tín d ng. Vi c đ c cán b tín d ng c lên nh ng v trí qu n lỦ trong các đ n v m i thành l p địi h i ph i cĩ m t l c l ng cán b tín d ng khác thay th . Vi c tuy n d ng nhân s khơng đ c th c hi n m t cách bài b n mà ch y u d a vào các m i quan h , do đĩ ch t l ng c a cán b tín d ng khơng đ c đ m b o v m t đ o đ c c ng nh chuyên mơn, và đi u này đã gĩp ph n làm t ng thêm r i ro cho ngân hàng. M c khác, hi n nay t i chi nhánh, các nhân viên tín d ng qu n lý t t c các khâu trong quá trình cho vay. M i nhân viên s qu n lý khách hàng c a mình t lúc b t đ u
cho vay đ n khi h t th i h n vay. i u này d làm phát sinh nh ng tiêu c c và do
+ Chính sách tín d ng: Chính sách tín d ng n m nay là t p trung phát tri n
khách hàng cá nhân, đ i v i khách hàng này m c dù r i ro ít h n khách hàng DN,
song chúng v n cĩ nh ng r i ro nh t đ nh. ĩ là ngân hàng khĩ cĩ th ki m sốt m c đích s d ng v n c a khách hàng, h u nh ch c n c vào kh i tài s n đ m b o. Khi khách hàng khơng tr đ c n , lúc này ngân hàng t n th i gian, chi phí ki n ra tịa…
+ Th m đ nh tín d ng, đo l ng r i ro tín d ng: H u h t cán b tín d ng t i ngân hàng khi th m đ nh cho vay đ u ch y u d a vào kinh nghi m nhi u h n là theo các quy đ nh. Vì th vi c th m đ nh gi a các nhân viên th ng khơng đ ng nh t. Khi th m đ nh, các nhân viên ch y u d a vào tài s n th ch p h n là phân
tích kh n ng tr n vay c a khách hàng, vì h cho r ng các báo cáo mà phía khách hàng cung c p khơng đ tin c y. M c khác ngân hàng ch a chú tr ng l m đ n vi c
đánh giá dịng ti n quay v n c a Doanh nghi p mà ch ch y u d a vào tài s n đ m b o, l i nhu n hàng tháng, quỦ, n m c a DN.
+ Giám sát sau khi vay ch a đ c th c hi n m t cách hi u qu : M c dù t i chi nhánh, các kho n vay đ u ph i đ c giám sát (g i là tái th m đ nh), tuy nhiên quy trình tái th m đ nh này l i khơng đ c giám sát, vì v y các nhân viên tín d ng ch th c hi n s sài, khơng đánh giá h t n ng l c th c s c a DN sau khi vay. M c khác m t ph n do tâm lý ng i phi n hà khách hàng, m t ph n cán b tín d ng khơng cĩ th i gian đ ki m tra các kho n sau khi cho vay, nên vi c giám sát này khơng hi u qu l m. Chính đi u này đã làm m t tác d ng c a cơng tác ki m tra sau
khi cho vay c ng nh phát hi n k p th i nh ng r i ro phát sinh trong quá trình s d ng v n c a khách hàng.
+ Ch a cĩ b ph n giám sát tín d ng ngay trong ngân hàng: Hi n nay t i chi
nhánh ch a cĩ b ph n KSNB, mà ch m i cĩ KSNB theo t ng khu v c. Trong th i gian qua, cơng tác ki m tra, ki m sốt t i Ngân hàng ơng Á - chi nhánh Bình nh
ch y u ch th c hi n sau khi nghi p v đã phát sinh. Vi c ki m tra này m t n m
th c hi n 1 l n, ch y u là ki m tra các h s vay, xem th cĩ đ y đ ch ng t nh
trong quy trình khơng, ch ch a đ c p đ n vi c thi t l p các bi n pháp nh m ng n
ch n r i ro ngay t ban đ u. Do đĩ, m i khi cĩ đ t thanh tra, ki m sốt, thì lúc này cán b tín d ng m i t p trung rà sốt l i h s vay theo đúng quy đ nh. i u này d n đ n r i ro n u đĩ là khách hàng x u thì vi c thi u ch ng t s d n đ n b t l i cho chi nhánh trong vi c phát mãi tài s n đ thu h i n .
+ Áp d ng các cơng c phịng ch ng r i ro tín d ng: Hi n t i, chi nhánh Bình
nh ch a cĩ áp d ng các cơng c phịng ch ng r i ro tín d ng.
Tĩm l i, đ i v i riêng Ngân hàng ơng Á -CN Bình nh, r i ro tín d ng ch y u ph thu c vào n ng l c c a b ph n tín d ng, cách b trí cơng vi c cho cán b tín d ng và ch a cĩ b ph n ki m sốt tín d ng ngay t i đ n v.
K T LU NăCH NGă2
Trên c s lý thuy t c a ch ng 1, ch ng 2 đã mơ t th c tr ng KSNB ho t
đ ng tín d ng t i chi nhánh Bình nh thơng qua vi c s d ng cơng c đánh giá
COSO áp d ng cho l nh v c ngân hàng, đ ng th i c ng nh n d ng và phân tích r i ro tín d ng.
K t qu kh o sát cho th y chi nhánh cĩ c g ng v n d ng lý thuy t ki m sốt n i b vào th c t đ ki m sốt và qu n lý ho t đ ng tín d ng nh m đ m b o đ t
đ c các m c tiêu đ ra. Tuy nhiên, trên th c t , vi c áp d ng cịn mang tính t
phát, ch a cĩ m t quy trình rõ ràng, nên ch a phát huy đ c hi u qu c a ki m sốt r i ro tín d ng m t cách t t nh t.
Ch ng ti p theo s trình bày m t s gi i pháp nh m hồn thi n h th ng KSNB ho t đ ng tín d ng t i chi nhánh ơng Á Bình nh nh m làm cho vi c ki m sốt r i ro tín d ng h u hi u h n trong th i gian t i.
CH NGă3
M T S GI I PHÁP NH M HỒN THI N H TH NG KI M SỐT N I B HO Tă NG TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP ỌNGăÁă
CN BỊNHă NH.
3.1 nhăh ng phát tri n ho tăđ ng tín d ng trong th i gian t i
Ti p t c đ y m nh phát tri n khách hàng t i các khu v c th tr ng m c tiêu c a
ơng Á thơng qua vi c ti p th các s n ph m hi n cĩ nh m m r ng th tr ng ho t
đ ng tín d ng t i m i l nh v c, m i đ i t ng khách hàng mà pháp lu t cho phép
(trong n m 2010, t p trung vào khách hàng cá nhân). ng th i đi u chnh c c u tín d ng h p lý, nâng cao ch t l ng tín d ng, đo l ng và ki m sốt đ c r i ro trong ho t đ ng tín d ng, gi m t l n x u trên t ng d n và khơng v t quy đ nh c a Ngân hàng Nhà n c, c g ng đ t m c tiêu t ng tr ng tín d ng b n v ng
trong t ng lai.
Hồn thi n quy trình tín d ng, bên c nh đĩ t ng c ng ng d ng và khai thác cơng ngh thơng tin nh m đ n gi n hĩa th t c x lý cơng vi c, t đĩ đáp ng m t cách nhanh nh t yêu c u c a khách hàng.
a d ng hĩa s n ph m tín d ng đ phù h p v i t ng đ i t ng khách hàng nh m phân tán r i ro.
T ng c ng đào t o nhân viên tín d ng, đ i ng cán b qu n lý nh m nâng cao