Trong ngân hàng, h th ng thơng tin là ph n r t quan tr ng trong vi c qu n lý,
kinh doanh. Ngân hàng ơng Á đã đ u t r t l n vào h th ng thơng tin và truy n thơng, giúp cho vi c đáp ng nhu c u thơng tin đa d ng c a ngân hàng, khách hàng… Ngân hàng ơng Á trang b ph n m m qu n lý ho t đ ng kinh doanh t ng đ i hi n đ i, v a giúp cho vi c ph c v khách hàng đ c chu đáo, v a đ m b o H i s cĩ th qu n lý thơng tin v khách hàng c a t ng chi nhánh, và gi a các chi
nhánh, đ n v trong h th ng c a ngân hàng cĩ th khai thác thơng tin, chia x c s
d li u cho nhau. M c khác v i ph n m m này cĩ th đ m b o tính b o m t thơng tin trong tồn ngân hàng. Tuy nhiên, v n đ thơng tin và truy n thơng cĩ m t s
đi m h n ch sau:
+ Do h th ng thơng tin ch y u đ c truy n qua m ng nên khi m ng b s c d n đ n cơng vi c b ùn t c, nhân viên ph i t ng ca đ nh p d li u (ch y u r i vào
cu i n m).
+ Ngân hàng ch a cĩ h th ng phân tích tín d ng đ cung c p thơng tin cho nhà qu n lỦ đ đánh giá hi u qu , r i ro c a ho t đ ng cho vay, mà nh ng thơng tin này do nhân viên tín d ng t so n th o và báo cáo.
2.2.2.5 Ho tăđ ng giám sát
- Hi n t i, ho t đ ng giám sát c a chi nhánh đ c th c hi n thơng qua Tr ng, phĩ phịng tín d ng; giám đ c, phĩ giám đ c chi nhánh. Nh ng ng i này s cĩ trách nhi m giám sát ho t đ ng tín d ng c a các nhân viên. i v i nh ng kho n
vay cĩ giá tr l n, thì ngồi s giám sát c a Chi nhánh, cịn ph i ch u s giám sát c a H i s .
- T i chi nhánh Bình nh, đ u cĩ đ t các thùng th gĩp Ủ, th m dị Ủ ki n t
khách hàng đ ti p nh n các thơng tin ph n h i nh m đ m b o ch t l ng ph c v
khách hàng và đ ng th i phát hi n nh ng tiêu c c t phía cán b tín d ng.
- Hi n nay chi nhánh Bình nh ch a cĩ ki m tốn viên n i b , nhân viên ki m sốt tín d ng (ch cĩ b ph n k tốn là cĩ ki m sốt), vi c ki m tra ho t đ ng tín d ng t i chi nhánh đ c giám sát t xa thơng qua các s li u báo cáo trong FCC, ho c đ nh k s cĩ b ph n KSNB, ki m tốn n i b ki m tra tr c ti p, nh ng cĩ s báo tr c. Nh th n u cĩ các bi n đ ng b t th ng thì s khĩ cĩ th phát hi n và
đi u ch nh k p th i.
2.2.2.6 T ng h p chung v KSNB ho tă đ ng tín d ng t i ngân hàng
TMCPă ơngăÁ,ăCNăBìnhă nh.
Nhìn chung, ngân hàng ơng Á chi nhánh Bình nh đã cĩ nh ng n l c r t l n đ phát tri n ho t đ ng kinh doanh nĩi chung và ho t đ ng tín d ng nĩi riêng, gĩp ph n khơng nh vào s phát tri n c a h th ng ngân hàng ơng Á.
H th ng KSNB đ c thi t k đ th c hi n ch c n ng ki m sốt trong m i quá trình qu n lý ho t đ ng kinh doanh. Vì v y, ngân hàng ơng Á nĩi chung và chi nhánh Bình nh nĩi riêng c n ph i quan tâm h n n a đ n vi c xây d ng, th c hi n, v n hành, hồn thi n h th ng KSNB đ t t c các ho t đ ng c a chi nhánh,
đ c bi t là ho t đ ng tín d ng ngày càng t t h n.
Qua k t qu kh o sát, nhìn chung chi nhánh Bình nh, h th ng KSNB đ i v i ho t đ ng tín d ng cĩ m t s đ c đi m sau:
+ Chi nhánh Bình nh cĩ c g ng hình thành mơi tr ng ki m sốt t t trong t ch c. Ban lãnh đ o c a chi nhánh nh n th c rõ vai trị tín d ng đ i v i ho t đ ng c a chi nhánh, t đĩ Ủ th c đ c t m quan tr ng ki m sốt tín d ng. Tuy nhiên
trong quá trình th c hi n, nh ng th t c và chính sách t i chi nhánh ch a th t s mang l i hi u qu trong vi c ki m sốt r i ro tín d ng. Ch ng h n nh các chính
sách s d ng lao đ ng c a ngân hàng ơng Á ch a t t nên khơng t o đ ng l c khuy n khích nhi t tình lao đ ng, nâng cao tinh th n trách nhi m c a nhân viên.
i u này tác đ ng đ n tính cĩ hi u l c c a các th t c ki m sốt.
+ T n t i và kinh doanh trong b i c nh đ y c nh tranh và thách th c nh hi n
nay địi h i chi nhánh Bình nh ph i th ng xuyên nh n d ng và phân tích các r i ro nh h ng đ n m c tiêu kinh doanh. Tuy nhiên, vi c phân tích, đánh giá r i ro
khơng đ c th c hi n m t cách th ng xuyên, bài b n, ch a cĩ nh ng quy đ nh c th đ h ng d n nhân viên tín d ng đánh giá r i ro nh th nào, ch m i tri n khai x p h ng tín d ng trong vài tháng tr l i đây... Vì v y cĩ khá nhi u r i ro mà chi nhánh ch a đánh giá h t m c đ nh h ng.
+ Ho t đ ng ki m sốt trong chi nhánh c n ph i xem xét khi mà nguyên t c c n thi t c a ki m sốt là y quy n và phân cơng phân nhi m ch a đ c đ m b o t t khi th c hi n nghi p v tín d ng.
+ Thơng tin và truy n thơng trong h th ng KSNB c a chi nhánh r t đ c
quan tâm. Ngân hàng ơng Á luơn đ t ra yêu c u thơng tin ph i đ c truy n đi m t cách k p th i, trung th c và đáng tin c y. Tuy nhiên, khâu l p báo cáo đ cung c p
thơng tin cho Ban lãnh đ o ch a th c s chú ý. Cơng vi c này giao cho nhân viên tín d ng đ m nhi m, trong khi đĩ b n thân c a h l i kiêm nhi m quá nhi u cơng vi c. i u này d n đ n ch t l ng c a báo cáo khơng cao, ch a đáp ng đ c yêu c u thơng tin.
+ Vi c giám sát h th ng KSNB t i chi nhánh hi n t i ch a đ c th c hi n t t.
ây là r i ro ti m n c a đ n v . M c dù trong th i gian qua, chi nhánh làm n cĩ
hi u qu , song đ đ t đ c m c tiêu phát tri n b n v ng trong t ng lai thì c n ph i cĩ m t c ch giám sát th t hi u qu .
Nĩi tĩm l i chi nhánh Bình nh c n ph i s m kh c ph c nh ng nh c đi m v a nêu ra trên đây, đ ng th i ti p t c phát huy h n n a nh ng u đi m đ chi nhánh càng phát tri n b n v ng h n trong t ng lai.
2.3 Nh n d ng và phân tích nguyên nhân phát sinh r i ro tín d ng t i ngân hàng TMCPă ơngăÁăchiănhánhăBìnhă nh ngân hàng TMCPă ơngăÁăchiănhánhăBìnhă nh
C ng nh t t c các t ch c tín d ng khác, r i ro tín d ng phát sinh trong mơi
tr ng kinh doanh g i là r i ro do nguyên nhân khách quan. R i ro xu t phát t khách hàng và b n thân ngân hàng g i là r i ro do nguyên nhân ch quan. D i đây
là m t s nguyên nhân d n đên r i ro tín d ng t i Ngân hàng TMCP ơng Á CN Bình nh mà tác gi đã thu th p đ c qua kh o sát.
2.3.1 Nguyên nhân hồn tồn khách quan
H th ng v n b n pháp lỦ dành cho ngân hàng th ng xuyên thay đ i, khơng nh t quán, mâu thu n…
Ho t đ ng tín d ng t i các Ngân hàng Vi t Nam đ c chi ph i b i h th ng
các quy đnh c a nhi u c quan nh Chính ph , Ngân hàng nhà n c, B t pháp…Vì nhi u c quan ban hành nên các quy đ nh th ng b ch ng chéo và ph c t p cho các ngân hàng trong quá trình x lý ho t đ ng cho vay, b o đ m ti n vay, x lý n vay…M c khác các quy đnh pháp lý v tín d ng l i th ng xuyên thay
đ i đ phù h p v i các đi u ch nh c a chính sách ti n t c a NHNN… đi u này làm cho các NHTM g p khĩ kh n khi th c hi n nghi p v tín d ng do ph i c p nh t nh ng thay đ i này.
Trong nh ng n m g n đây, h th ng lu t, pháp l nh, nghi đ nh, quy t đ nh, thơng t liên quan đ n ho t đ ng tín d ng đã đ c ban hành khá nhi u nh : B lu t dân s , lu t các t ch c tín d ng, quy t đ nh 36, 37, quy ch 85, ch th 02… t o ra hành
lang pháp lỦ t ng đ i đ y đ và c th cho ho t đ ng c a các ngân hàng. Tuy nhiên m c dù h th ng v n b n pháp lỦ ban hành khá đ y đ , song vi c th c thi
chúng trong th c t thì l i di n ra h t s c ch m ch p do s qu n lý th , tham nh ng c a b máy cơng quy n. Ví d : Tr ng h p khách hàng vay mà khơng tr
đ c n thì NHTM cĩ quy n x lý tài s n đ m b o n vay. Nh ng trên th c t , các
NHTM khơng làm đ c đi u này vì ngân hàng là m t t ch c kinh t ch khơng ph i là c quan quy n l c nhà n c, khơng cĩ ch c n ng c ng ch bu c khách hàng bàn giao tài s n đ m b o cho ngân hàng đ x lý ho c vi c chuy n tài s n đ m b o n vay đ Tịa án x lỦ thơng qua con đ ng t t ng,… đã d n đ n NHTM khơng th gi i quy t đ c n t n đ ng, tài s n t n đ ng. Ngh đ nh 165 và 178 đ u
khơng cĩ quy đ nh rõ ràng, ch a nêu đ c trách nhi m và quy n h n c a các c
quan cĩ th m quy n trong vi c x lý tài s n đ m b o, vì v y đã gây khĩ kh n cho
vi c h tr các T ch c Tín d ng trong vi c thu gi và x lý tài s n đ m b o. Cơng tác thanh tra, ki m tra, giám sát ch a hi u qu c a NHNN
Qua các đ t thanh tra c a NHNN cho th y, bên c nh nh ng c g ng và k t qu
đ t đ c, ho t đ ng thanh tra ngân hàng ch a cĩ s c i thi n c n b n v ch t l ng;
n ng l c cán b thanh tra, giám sát ch a đáp ng đ c yêu c u. N i dung và
ph ng pháp thanh tra, giám sát l c h u, ch m đ i m i. Thanh tra ngân hàng cịn ho t đ ng m t cách th đ ng theo ki u x lý v vi c đã phát sinh, ít khi cĩ kh n ng ng n ch n và phịng ng a r i ro và vi ph m.
Quá trình t do hĩa tài chính và h i nh p qu c t t o ra mơi tr ng c nh tranh gay g t đ i v i m t s ngành ngh , l nh v c kinh doanh truy n th ng c a các Doanh nghi p Vi t Nam. i u này làm cho khách hàng th ng xuyên c a ơng Á nĩi chung và chi nhánh Bình nh nĩi riêng đ i m t v i nguy c thua l . M c khác s c nh tranh gi a các ngân hàng càng gay g t h n v i s xu t hi n các ngân hàng
n c ngồi trong cu c ch y đua tìm ki m khách hàng... T t c nh ng đi u này s làm gia t ng n x u cho các ngân hàng nĩi chung và ngân hàng ơng Á nĩi riêng.
Hi n nay Vi t Nam ch a cĩ m t c ch cơng b thơng tin đ y đ v doanh nghi p và ngân hàng. Trong tình hình c nh tranh gi a các ngân hàng th ng m i ngày càng gay g t nh hi n nay, vai trị c a Trung tâm thơng tin tín d ng ngân hàng (CIC) là r t quan tr ng trong vi c cung c p thơng tin k p th i, chính xác đ ngân hàng cĩ các quy t đ nh cho vay h p lỦ. Tuy nhiên, trên th c t Trung tâm thơng tin
tín d ng ngân hàng (CIC) c a Ngân hàng Nhà n c ch cung c p thơng tin: s d n , nhĩm n …nh ng ch m c đ t ng đ i, ch a cung c p thơng tin v tình hình tài chính, tài s n đ m b o c a các Doanh nghi p, nh m giúp cho các ngân hàng gi m thi u t i đa r i ro n x u. M c khác m t s ngân hàng vì nh ng lỦ do khác nhau đã khơng th c hi n quy đ nh v chuy n nhĩm n d n đ n vi c cung c p thơng tin cho CIC thi u chính xác, khơng đúng th c t .
2.3.2 Nguyên nhân v a khách quan, v a ch quan
+ Khách hàng c tình l a đ o: Ch ng h n tài s n đem đi th ch p ngân hàng
đã đ c th ch p ngân hàng khác, báo cáo tài chính cung c p cho ngân hàng đã b
ch nh s a… ây là nguyên nhân v a khách quan, v a ch quan, vì n u th đo n l a
đ o quá tinh vi thì ngân hàng khĩ lịng cĩ th phát hi n ra cho dù h th ng ki m
sốt và đi u ki n vay v n c a ngân hàng cĩ ch t ch t i đâu. Nh ng n u h th ng KSNB c a ngân hàng y u kém, s h , khách hàng cĩ th t ng thêm Ủ đ l a đ o và d dàng th c hi n các hành vi l a đ o.
+ Cán b tín d ng thi u s am hi u v các l nh v c tài tr cho vay. Xét trên
gĩc đ khách quan, ngân hàng ơng Á ph i đa d ng hĩa các kho n m c cho vay đ
cĩ l i nhu n, tuy nhiên cán b tín d ng m c dù cĩ th hi u bi t c b n v m i l nh
v c cho vay, song khơng th hi u t ng t n h t t t c . Do v y s d báo v các kho n vay và vi c ki m tra s d ng v n vay c a khách hàng ch cĩ th đ t m c
t ng đ i. Xét trên gĩc đ ch quan, n u ngân hàng ơng Á ch p nh n tài tr cho
chính xác vi c s d ng v n vay và phân cơng cán b tín d ng ph trách khơng h p
lỦ c ng nh khơng tham kh o ý ki n c a các chuyên gia thì ngân hàng bu c ph i ch p nh n r i ro tín d ng.
+ Khơng qu n lỦ đ c khách hàng vay v n t i nhi u t ch c tín d ng: Xét trên
gĩc đ khách quan, m t khách hàng đ c quy n vay v n t i nhi u t ch c tín d ng khác nhau và pháp lu t khơng b t bu c m i t ch c tín d ng ph i khai báo thơng tin v khách hàng vay v n t i CIC, nên ngân hàng khĩ cĩ th bi t đ c h t tình tr ng cơng n c a khách hàng mình t i các t ch c tín d ng khác và do v y d n đ n r i ro
khơng thanh tốn đ c n vay cho ngân hàng. Xét trên y u t ch quan, ngân hàng thi u s th m tra v các bên liên quan c a khách hàng vay bao g m tình tr ng cơng n t i các t ch c tín d ng, s đ c l p v tài chính…d n đ n vi c khơng th qu n lý
đ c vi c s d ng v n vay ch ng chéo, đ o n , ho c cho vay cùng m t khách hàng
d i nhi u danh ngh a khác nhau…
2.3.3 Nguyên nhân hồn tồn ch quan
+ Nhân viên tín d ng: Trong nh ng n m g n đây, Ngân hàng ơng Á nĩi chung và chi nhánh Bình nh nĩi riêng liên t c m r ng m ng l i. Vi c gia t ng