- Sổ sỏch sử dụng:
358 KC_2 31/12/2010 31/12/2010 K/c chi tiết 621 NMXMTL sang 154
623403 Mỏy cắt sắt TQ GQ40 21140102 623403 Nhà CT14K Khu
Mỏy cắt sắt TQ GQ40 21140102 623403 - Nhà CT14K Khu ĐT Việt Hưng 526.175 Mỏy vận thăng nõng hàng 21150103 - 01 623403 - Nhà CT14K Khu ĐT Việt Hưng 763.016 …………. …………. Tổng cộng 25.460.253 623406
Mỏy xớch đào Sumimoto
SH200 - 3C 21130201 - 01 623406 - NMXM Thăng Long 9.918.540 Mỏy cắt uốn sắt liờn hợp 21132217 - 02 623406 - NMXM Thăng Long 2.200.833
… ……… ………. Tổng cộng 55.066.796 627406 Tổng cộng 642406 Tổng cộng TỔNG CỘNG
Đõy là căn cứ để ghi sổ nhật ký chung, sổ chi tiết, sổ cỏi TK 6234, 214 cho từng cụng trỡnh. Sau khi kiểm tra số liệu, kế toỏn tổng hợp kết chuyển chi phớ khấu hao vào TK 154.
Chi phớ bằng tiền khỏc:
+ Đối với chi phớ dịch vụ mua ngoài và chi phớ bằng tiền: chứng từ sử dụng là cỏc Hoỏ đơn cung cấp dịch vụ, Phiếu chi, Giấy bỏo nợ… Từ những chứng từ này, kế toỏn tập hợp chi phớ và vào Sổ chi tiết tài khoản 6238, Nhật ký chung và Sổ Cỏi tài khoản 623.
Biểu 19 HểA ĐƠN Mẫu số: 01GTKT-3LL GIÁ TRI GIA TĂNG ND/2006B
Liờn 2: Giao khỏch hàng Ngày 17 thỏng 12 năm 2010 Đơn vị bỏn hàng: Cụng ty cổ phần Phan Anh Địa chỉ: 20, Tổ 8, Đụng Triều, Quảng Ninh Số tài khoản: 0102006730
Điện thoại MS Họ tờn người mua hàng: Đỗ Văn Sỏu
Tờn đơn vị: Cụng ty cổ phần đầu tư AZCOM
Địa chỉ: Số 128 Thỏi Thịnh, Quận Đống Đa, thành phố Hà Nội. Số tài khoản:
Hỡnh thức thanh toỏn: Tiền mặt. MST: 0102564326
STT Tờn hàng húa, dịch vụ
Đơn vị tớnh
Số
lượng Đơn giỏ Thành tiền
A B C 1 2 3
1 Thuờ mỏy cẩu Giờ 3 680.000 2.040.000
Cộng tiền hàng 2.040.000
Thuế suất GTGT 10% 204.000
Tổng cộng tiền thanh toỏn 2.244.000
Số tiền viết bằng chữ: Hai triệu hai trăm bốn mươi bốn nghỡn đồng chẵn
Người mua hàng Người bỏn hàng Thủ trưởng đơn vị
( ký, ghi rừ họ tờn) ( ký, ghi rừ họ tờn) ( ký, ghi rừ họ tờn)
Nợ TK 6237 – NMXMTL 90: 2.040.000 Nợ TK 133: 204.000
Cú TK 1111: 2.244.000
Ngoài ra tổng cỏc chi phớ mỏy thi cụng phỏt sinh trong thỏng 12 như sau:
6231: Chi phớ nhõn cụng mỏy thi cụng: 42.945.643 6234: Chi phớ khấu hao mỏy thi cụng : 55.096.796 6237: Chi phớ mua ngoài : 8.020.675 6238: Chi phớ bằng tiền khỏc : 15280.000
Kế toỏn vào Sổ chi tiết tương tự như Tài khoản 6232 và cuối thỏng kết chuyển sang tài khoản 15414 – NMXMTL – gúi 90 và vào Nhật ký chung và Sổ Cỏi.
Biểu 20 SỔ CÁI TÀI KHOẢN