Ngày11 tháng 10 năm 2010 Số : 183 Nợ TK 152 : Nợ TK 133 : Có TK331 : Họ tên người giao hàng :Cửa hàng Thái Phúc
Theo : HD số 359 ngày 11 tháng 10 năm 2010 Nhập tại kho : Nguyên vật liệu
STT Tên nhãn hiệu ,quy Mã số Đơn vị tính Số lượng
Đơn giá Thành tiền Theo chứng từ Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Xi măng Bỉm Sơn tấn 20 20 1.280.000 25.600.000 Cộng 25.600.000 .
Số tiền bằng chữ : Hai năm triệu sáu trăm ngàn đồng chẵn
Ngày 11 tháng 10 năm 2010
Thủ trưởng Kế toán trưởng Người lập phiếu Người giao hàng Thủ kho đơn vị
Biểu số 3.5 : Phiếu xuất kho
Công ty CPXD Thái Thịnh Huyện Nghĩa Hưng,Nam Định
Mẫu số : C20-HD
(Ban hành theo quyết định số 19/2006/QĐ-BTC )
Ngày 30/03/2006 của bộ tài chính
Số 136
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 13 tháng 10 năm 2010
Nợ TK : 621 Có TK : 152 Họ tên người nhận hàng :xí nghiệp xây lắp số 1
Địa chỉ :
Lý do xuất kho :Xuất kho thi công công trình trung tâm thương mại Minh Khôi Xuất NVL tại kho :Vật liệu
STT Tên nhãn hiệu, quy
cách vật tư MS ĐVT
Số lượng Đơn giá Thành tiền Yêu
cầu Thực xuất
1 Xi măng Bỉm Sơn Tấn 30 30 850.000 25.500.000 2 Xi măng Bỉm Sơn Tấn 10 10 1.280.000 12.800.000
Tổng cộng 38.300.000
Số tiền bằng chữ : Ba tám triệu ba trăm ngàn đồng chẵn
Ngày 13 tháng 10 năm 2010 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Phụ trách cung tiêu người nhận hàng thủ kho (Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên
Biểu số 3.6 : Phiếu xuất kho
Công ty CPXD Thái Thịnh Nghĩa Hưng , Nam Định
Mẫu số : C20-HD
(Ban hành theo quyết định số 19/2006/QĐ-BTC )
Ngày 30/03/2006 của bộ tài chính (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số :505
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 17 tháng 10 năm 201 0
Nợ TK : 6 42 Có TK : 15 3 Họ tên người nhận hàng : Phòng kế toán
Lý do xuất kho :Phục vụ cho quản lý doanh nghiệp Xuất NVL tại kho : Công cụ dụng cụ
STT Tên nhãn hiệu,
quy cách vật tư MS ĐVT Yêu Số lượng Đơn giá Thành tiền cầu Thực xuất
1 Tủ tường chiếc 10 10 2.500.000 25.000.000 2 Bàn văn phòng chiếc 7 7 1.000.000 7.000.000
Tổng cộng 32.000.000
Số tiền bằng chữ : Ba hai triệu đồng chẵn
Ngày 17 tháng 10 năm 2010 Thủ trưởng đơn vị Kế toán trưởng Phụ trách cung tiêu người nhận hàng thủ kho (Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên) (Ký ,họ tên
3.5 Kế toán chi tiết NVL,CCDC
-Chứng từ sử dụng:
+Phiếu xuất kho NVL,CCDC +Hóa đơn kiêm phiếu xuất kho +Sổ thẻ kế toán chi tiết NVL,CCDC +Bảng tổng hợp nhập xuất tồn NVL.CC
Công ty hạch toán chi tiết NVL theo phương pháp thẻ song song
- Ở kho : thủ kho sử dụng thẻ kho để ghi chép phản ánh hàng ngày tình hình nhập, xuất,tồn kho của từng vật liệu ,ccdc từng kho.theo chỉ tiêu khối lượng mỗi thứ vật liệu,ccdc được theo dõi trên một thẻ kho để tiện cho việc sử dụng thẻ kho trong việc ghi chép kiểm tra đối chiếu số liệu
-Phòng kế toán : lập thẻ và ghi các chỉ tiêu tên,nhãn hiệu,quy cách.đơn vị tính,mã số vật tư...Sau đó giao cho thủ kho để ghi chép hàng ngày.Khi nhận được các chứng từ nhập ,xuất thủ kho kiểm tra tính hợp pháp,hợp lý của chứng từ đó đối chiếu với số liệu thực nhập ,thực xuất rồi tiến hành ký xác nhận và thẻ kho.Mỗi thẻ kho được mở một tờ sổ hoặc mở một số tờ sổ tùy theo khối lượng ghi chép các nghiệp vụ trên thẻ kho. Cuối tháng thủ kho căn cứ vào hai chứng từ số 83 ngày 23/10/10 và chứng từ số 137 ngày 23/10/10 và các chứng từ nhập xuất khác.Thủ kho tiến hành lập thẻ kho và phản ánh tình hình nhập,xuất,tồn.Sau đây là thẻ kho vật liệu xi măng Bỉm Sơn
Biểu số 3.7 :
Công ty CPXD Thái Thịnh
Mẫu Số : 01-VT
(Ban hành theo quyết định số 15/2006/QĐ-BTC)
Ngày 20/03/2006 của Bộ tài chính Phiếu nhập kho
Thẻ kho
Phiếu xuất kho
Thẻ hoặc sổ chi tiết NVL, CCDC Bảng tổng hợp nhập xuất tồn kho NVL.CCDC Kế toán tổng hợp NVL,CCDC
THẺ KHO
Ngày lập thẻ : 29/10/2010 Tờ số 1
Tên vật tư : Xi măng Bỉm Sơn Tên nhãn hiệu ,quy cách vật tư :NVL
Đơn vị tính : Tấn (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chứng từ Diễn giải Số Lượng Ký xác nhận
của kế toán
STT Ngày tháng Nhập Xuất Tồn
A B C 1 2 3 4
I- Dư đầu kỳ 30
II- Phát sinh trong kỳ
Nhập kho 80
Xuất kho 76
Cộng phát sinh 80 76
III- Dư cuối kỳ 4
Biểu số 3.8 :
Công ty CPXD Thái Thịnh (Ban hành theo quyết định sốMẫu Số : 01-VT 15/2006/QĐ-BTC)
Ngày 20/03/2006 của Bộ tài chính
THẺ KHO
Ngày lập thẻ : 29/10/2010 Tờ số 1
Tên vật tư :
Tên nhãn hiệu ,quy cách vật tư : Xẻng
Đơn vị tính : Chiếc
Chứng từ Diễn giải Số Lượng Ký xác nhận
của kế toán
STT Ngày tháng Nhập Xuất Tồn
A B C 1 2 3 4
I- Dư đầu kỳ
II- Phát sinh trong kỳ
Nhập kho 35
Xuất kho 35
Cộng phát sinh
III- Dư cuối kỳ
3.6 Tài khoản sử dụng cho công tác kế toán tại công ty cổ phần xây dựng thái thịnh thái thịnh
TK 152 nguyên vật liệu (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
TK 133 thuế giá trị gia tăng được khấu trừ TK 331 phải trả người bán
TK 111 tiền mặt
TK 113 tiền gửi ngân hàng
TK 621 chi phí nguyên vật liệu trực tiếp TK 153 công cụ dụng cụ
TK 642 chi phí quản lý doanh nghiệp TK 627 chi phí sản xuất chung
TK 141 tạm ứng
3.6.1 Kế toán tổng hợp nhập NVL,CCDC