TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN PRODETECH
2.2.4. Tổ chức vận dụng hệ thống sổ sách kế toán tại CTCP Prodetech.
Công ty áp dụng hình thức kế toán Nhật ký chung. Hệ thống sổ kế toán mà Công ty áp dụng bao gồm: sổ, thẻ kế toán chi tiết các tài khoản, sổ nhật ký đặc biệt, sổ nhật ký chung, sổ cái, bảng tổng hợp chi tiết các tài khoản. Nguyên tắc và trình tự ghi sổ kế toán theo hình thức Nhật ký chung theo theo hướng dẫn của Chế độ kế toán Doanh nghiệp quyển 2.
Đồng thời, công ty cũng sử dụng phần mềm kế toán FAST trong hệ thống thông tin của mình. Các chứng từ ghi nhận các nghiệp vụ kinh tế phát sinh hàng ngày sẽ được cập nhật một cách đều đặn vào cơ sở dữ liệu hợp nhất và từ cơ sở dữ liệu này các Báo cáo kế toán phục vụ quản trị doanh nghiệp cũng như Báo cáo tài chính sẽ được kết xuất theo yêu cầu.
Trình tự ghi sổ được thực hiện từ việc kế toán tập hợp các chứng từ gốc để ghi vào các sổ chi tiết, thẻ chi tiết, các Nhật ký đặc biệt như: Nhật ký chi thu tiền, Nhật ký chi tiền, Nhật ký bán hàng, Nhật ký mua hàng và vào Nhật ký chung hàng ngày, để cuối tháng vào sổ Cái và các Bảng tổng hợp chi tiết.
Số liệu của sổ Cái được đối chiếu với bảng tổng hợp chi tiết và ngược lại. Đồng thời, số liệu từ sổ cái sẽ được ghi vào Bảng Cân đối số phát sinh. Từ Bảng CĐ số phát sinh, sổ Cái và Bảng tổng hợp chi tiết, cuối tháng, kế toán tập hợp và lập Báo cáo tài chính theo yêu cầu.
Sơ đồ 2.2: Trình tự ghi sổ theo hình thức kế toán Nhật ký chung
Ghi chú:
Ghi hàng ngày Ghi cuối tháng
Quan hệ đối chiếu