4. Tỷ suất sinh lời vốn lưu động 1,
3.2.1 Giải pháp quảntrị tiền mặt
Trong nền kinh tế thị trường, vốn tiền mặt là một loại tài sản có tính linh động cao.Tiền mặt kết nối tất cả các hoạt động liên quan đến tài chính của doanh nghiệp. Vì thế, nhà quản lý phải tập trung vào quản trị tiền mặt để giảm thiểu rùi ro về khả năng thanh toán, tăng hiệu quả sử dụng tiền, đồng thời ngăn ngừa các hành vi gian lận về tài chính trong nội bộ doanh nghiệp hoặc của bên thứ ba.
Vì vậy quản trị vốn tiền mặt là một giải pháp rất quan trọng. Để nâng cao chất lượng quản trị vốn tiền mặt, Công ty cần thực hiện tốt các giải pháp sau:
* Tăng tốc độ thu hồi tiền mặt
+ Đem lại cho khách hàng những lợi ích để khuyến khích họ thanh toán sớm cho công ty bằng cách áp dụng chính sách chiết khấu đối với những khoản nợ được thanh toán trước kỳ hạn.Đồng thời khi tiền được thanh toán công ty cũng cần phải đảm bảo rằng tiền được đưa vào đầu tư càng nhanh càng tốt.
+ Ưu tiên các nhà cung cấp, khách hàng thanh toán qua ngân hàng, vì thanh toán qua ngân hàng có tính minh bạch cao, giảm thiểu rủi ro gian lận mà lại rất nhanh chóng gọn nhẹ.
+ Xây dựng quy trình thu chi tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, bao gồm danh sách các mẫu bảng biểu, chứng từ (hợp đồng kinh tế, hóa đơn, phiếu nhập xuất kho, biên bản giao nhận…).
+ Bộ phận kinh doanh của công ty phải tăng cường dự báo tình hình biến động giá cả sản phẩm trong ngành may mặc trên thị trường để có những chính sách phù hợp và nhanh chóng nhất.
+ Xây dựng và phát triển các mô hình dự báo tiền mặt, phải tính toán lượng tiền dự trữ tại quỹ khả năng thu chi, để có thể chi trả các chi phí thường xuyên của công ty như chi phí quản lý, chi phí bán hàng, tiền lương nhân viên… Chủ động đưa ra các phương án đầu tư nhằm tối đa hóa tốc độ vòng quay tiền mặt.
+ Tuân thủ nguyên tắc bất kiêm nhiệm, tách bạch vai trò của kế toán và thủ quỹ, bộ phận kế toán công ty cần lập dự toán đầy đủ theo kế hoạch, theo dõi sát sao không chủ quan, đảm bảo khả năng thanh khoản của công ty, giữ vững uy tín trong thanh toán của Công ty.
* Giảm tốc độ chi tiêu
Để giảm tốc độ chi tiêu, Công ty có thể tận dụng sự chênh lệch thời gian giữa các khoản thu chi hoặc chậm chi trả lương để tận dụng đầu tư vào các hoạt động khác nhằm mục đích sinh lời. Tuy nhiên, Công ty cần phải cân nhắc giữa lợi ích đạt được từ hoạt động đầu tư với các khoản chi phí phát sinh như tiền phạt do thanh toán quá hạn, uy tín chi trả, tác động đến công nhân viên…