- Tổng số tiền (viết bằng chữ): Tám trăm ba mươi lăm nghìn đồng chẵn Số chứng từ gốc kèm theo:
003067618/09 Mua tất bàn là, phấn bay trắng 331-S 700.000 PC80/09 24/09Thanh toán tiền mua giấy giáp nhật 1111 99
30/09 Kết chuyển chi phí vật liệu phục vụ
sản xuất quý III 154 54.794.034
Cộng số phát sinh Dư cuối kỳ
54.794.034 54.794.034
Ngày 30 tháng 09 năm 2010
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Công Ty Cổ Phần May Xuất Khẩu Hà Phong
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢNTài khoản: 6273 Tài khoản: 6273
Đối tượng: Chi phí công cụ dụng cụ Từ ngày 01/07/2010 đến 30/09/2010 Loại tiền: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng
Số tiền
Số Ngày,
Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Báo cáo chuyên ngành
Số dư đầu kỳ
30/07 Chi phí công cụ dụng cụ sản xuất
xuất tháng 7 242 18.068.405
30/08 Chi phí công cụ dụng cụ sản xuất
tháng 8 242 18.068.405
30/09 Chi phí công cụ dụng cụ sản xuất
tháng 9 242 18.068.405
30/09 Kết chuyển chi phí công cụ dụng cụ
sản xuất quý III 154 54.205.215
Cộng số phát sinh Dư cuối kỳ
54.205.215 54.205.215
Ngày 30 tháng 09 năm 2010
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Công Ty Cổ Phần May Xuất Khẩu Hà Phong
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢNTài khoản: 6274 Tài khoản: 6274
Đối tượng: Chi phí khấu hao TSCĐ Từ ngày 01/07/2010 đến 30/09/2010 Loại tiền: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải TK đối (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
ứng
Số tiền
Số Ngày,
Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Báo cáo chuyên ngành
Số dư đầu kỳ
30/07 Chi phí khấu hao TSCĐ sử dụng sản
xuất tháng 7 214 254.079.667
30/08 Chi phí khấu hao TCSĐ sử dụng sản
xuất tháng 8 214 266.106.710
30/09 Chi phí khấu hao TSCĐ sử dụng sản
xuất tháng 9 214 266.106.710
30/09 Kết chuyển chi phí khấu hao TSCĐ
sử dụng sản xuất quý III 154 786.239.087
Cộng số phát sinh Dư cuối kỳ
786.239.087 786.239.087
Ngày 30 tháng 09 năm 2010
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Công Ty Cổ Phần May Xuất Khẩu Hà Phong
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢNTài khoản: 6277 Tài khoản: 6277
Đối tượng: Chi phí dịch vụ mua ngoài Từ ngày 01/07/2010 đến 30/09/2010 Loại tiền: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải TK đối
ứng
Số tiền
Số Ngày,
Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Báo cáo chuyên ngành
Số dư đầu kỳ
28/07 Chi phí tiền điện sản xuất tháng 7 331-Đ 21.119.865
28/07 Chi phí tiền điện sản xuất tháng
8 331-Đ 23.124.568
28/09 Chi phí tiền điện sản xuất tháng (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
9 331-Đ 19.212.464
30/09 Kết chuyển chi phí dịch vụ mua
ngoài quý III 154 63.456.897
Cộng số phát sinh Dư cuối kỳ
63.456.897 63.456.897
Ngày 30 tháng 09 năm 2010
Người ghi sổ Kế toán trưởng
Công Ty Cổ Phần May Xuất Khẩu Hà Phong
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢNTài khoản: 6278 Tài khoản: 6278
Đối tượng: Chi phí khác bằng tiền Từ ngày 01/07/2010 đến 30/09/2010 Loại tiền: VNĐ Ngày tháng Chứng từ Diễn giải TK đối Số tiền Số Ngày, tháng Nợ Có
Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Báo cáo chuyên ngành
ghi sổ ứng
Số dư đầu kỳ
PC102/07 28/07 Thanh toán tiền mua đồ ăn cho công
nhân làm thêm giờ tháng 7 1111 16.520.000 PC92/08 25/08 Thanh toán tiền mua nước phục vụ
công nhân làm thêm giờ tháng 8 1111 12.500.000 PC88/09 26/09 Thanh toán tiền mua đồ ăn cho công
nhân làm thêm giờ tháng 9 1111 18.000.000 30/09 Kết chuyển chi phí khác bằng tiền
quý III 154 47.020.000
Cộng số phát sinh Dư cuối kỳ
47.020.000 47.020.000
Ngày 30 tháng 09 năm 2010
Người ghi sổ Kế toán trưởng
2.1.4.4.Quy trình ghi sổ tổng hợp.
Sơ đồ 2.7 : Quy trình hạch toán tổng hợp chi phí SXC
Chứng từ gốc về chi phí sản xuất chung
SV Nguyễn Thị Thuyết Báo cáo chuyên ngành
Nhật ký chung
Sổ Cái TK
Sổ chi tiết các TK 627
Bảng tính giá thành (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Báo cáo chuyên ngành
Ghi chú:
Ghi hàng ngày: Kế toán viên thực hiện Ghi cuối tháng:
Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Báo cáo chuyên ngành
Công Ty Cổ Phần May Xuất Khẩu Hà Phong
SỔ NHẬT KÝ CHUNGNăm: 2010 Năm: 2010 Trang: 34 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải Đã ghi
sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có
Số trang trước chuyển sang …
005572 02/07 Mua 1390 kg giấy giáp sơ đồ 6272
331-T 16.680.000 16.680.000
PX08/07 12/07 Xuất phấn mix, phấn đất 6272
152.2 835.000 835.000
0011789 22/07 Mua phấn bay trắng, phấn bay màu 6272
331-S 1.550.000 1.550.000