SỔ NHẬT KÝ CHUNG Năm:
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN Tài khoản:
Công Ty Cổ Phần May Xuất Khẩu Hà Phong
SỔ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢNTài khoản: 622 Tài khoản: 622
Đối tượng: Chi phí nhân công trực tiếp Từ ngày 01/07/2010 đến 30/09/2010 Loại tiền: VNĐ Ngày tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải TK đốiứng
Số tiền Số Ngày,
tháng Nợ Có
Số dư đầu kỳ
30/07 Tiền lương của công nhân trực tiếp sản
xuất tháng 7 3341 2.438.885.070
30/07 tháng 7Tiền ăn ca của công nhân trực tiếp sản xuất3342 163.589.865 30/07 Trích BHXH, YT trên tiền lương công
nhân trực tiếp sản xuất tháng7 3383,4 386.456.887 30/07 trực tiếp sản xuất tháng 7Trích KPCĐ trên tiền lương công nhân3382 58.647.895
…
30/09 Kết chuyển chi phí tiền lương công nhân
trực tiếp sản xuất quý III 154 6.2181.449.325
30/09 Kết chuyển chi phí tiền ăn ca của công
nhân trực tiếp sản xuất quý III 154 397.563.248
30/09 Kết chuyển khoản trích BHXH,YT trên
tiền lương CN trực tiềp sản xuất quý III 154 1.067.846.385 30/09 lương CN trực tiếp sản xuất quý IIIKết chuyển khoản trích KPCĐ trên tiền154 125.628.987
Cộng số phát sinh Dư cuối kỳ
7.872.487.945 7.872.487.945
Ngày 30 tháng 09 năm 2010
Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Báo cáo chuyên ngành
2.1.2.4.Quy trình ghi sổ tổng hợp.
Sơ đồ 2.5 : Quy trình hạch toán tổng hợp chi phí NC trực tiếp.
Chứng từ gốc về chi phí nhân công trực tiếp
Ghi chú:
Ghi hàng ngày: Kế toán viên thực hiện Ghi cuối tháng:
Đối chiếu, kiểm tra: Phần mềm thực hiện Nhật ký chung
Sổ Cái TK 622
Sổ chi tiết các TK 622
Bảng tính giá thành (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Bảng cân đối số phát sinh
Trường ĐH Kinh Tế Quốc Dân Báo cáo chuyên ngành
Công Ty Cổ Phần May Xuất Khẩu Hà Phong
SỔ NHẬT KÝ CHUNGNăm: 2010 Năm: 2010 Trang: 44 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ
Diễn giải Đã ghi
sổ cái STT dòng Số hiệu TK đối ứng Số phát sinh Số hiệu Ngày, tháng Nợ Có
Số trang trước chuyển sang …
30/07 Tiền lương của công nhân trực tiếp sản xuất tháng 7
622334.1 334.1
2.438.885.070