tiền gửi của khách hàng:
3.3.1. Tài khoản tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế:
Hiện nay hầu nh với Ngân hàng thơng mại ở nớc ta đều tách biệt hoàn toàn nghiệp vụ thanh toán bằng 2 loại tài khoản cho vay và tài khoản thanh toán .
+ Đối với tài khoản cho vay : Có thể cho vay theo món. Tức hình thức cho vay theo số d hoặc cho vay luân chuyển. Còn đối với tài khoản tiền gửi thanh toán thì luôn luôn d có nghĩa là đơn vị chỉ đợc cung cấp dịch vụ thanh toán khi còn số d tiền gửi vào trong phạm vi số d mà thôi. Nếu phát hành quá số d sẽ bị phạt 10% trên số tiền quá số d. Làm nh vậy là chặt chẽ đảm bảo sự an toàn cho Ngân hàng. Nhng hình thức tài khoản thiếu linh hoạt, không thoả mãn nhu cầu sử dụng của các doanh nghiệp trong nền kinh tế thị trờng. Mặt khác chúng ta đều biết nguồn vốn tiền gửi thanh toán là nguồn vốn với lãi suất đầu vào thấp, hiện tại chỉ 0,7 - 0,75% nếu Ngân hàng nào có nguồn vốn này lớn, ổn định vững chắc sẽ có cơ hội sử dụng cho vay ngắn hạn, thậm chí trung hạn với lãi suất cao. Vì vậy Ngân hàng nghiên cứu cải tiến loại tài khoản này cho thích hợp hơn.
- áp dụng tài khoản thanh toán thấu chi theo hạn mức, chúng ta biết mục đích cơ bản của các doanh nghiệp mở tài khoản và sử dụng là nhận dịch vụ thanh toán không dùng tiền mặt thu hộ, chi hộ sao cho an toàn, nhanh chóng thuận tiện. ở nớc ta tiền gửi trên tài khoản trớc đây không trả lãi và cung cấp dịch vụ thanh toán miễn phí. Khi chuyển sang kinh tế thị trờng để phân minh, các ngân hàng đã trả lãi cho tiền gửi trên tài khoản này nhng thu phí thanh toán .
Nhng hiện nay, do nghiêm cấm phát hành quá số d nên có khi không đảm bảo thanh toán kịp thời mà bù lỗ cơ hội kinh doanh vì tạm thời số d cha đảm bảo thanh toán. Chính vì vậy theo ý kiến chúng tôi các Ngân hàng nên nghiên cứu phân loại khách hàng, đối với khách
hàng từng quan hệ lâu dài, tài chính và kinh doanh lành mạnh chấp hành tốt các quan hệ với Ngân hàng thì Ngân hàng có thể cho phép sử dụng vợt quá số d tiền gửi đến một hạn mức nhất định gọi là hạn mức thấu chi và số tiền thấu chi đợc xem nh một khoản vay nóng cho nhu cầu thanh toán. Tuy nhiên giữa doanh nghiệp và Ngân hàng cần thoả mãn ký hợp đồng quy định trách nhiệm nghĩa vụ và quyền lợi của mỗi bên rõ ràng về mặt kinh tế và pháp lý. Nếu vì nguyên nhân chủ quan hoặc khách quan vợt quá cả hạn mức thì áp dụng chế tài phạt quá hạn mức .
Cải tiến tài khoản thanh toán nh vậy sẽ hỗ trợ doanh nghiệp kinh doanh thuận lợi hơn. Nhng cũng cần cảnh tỉnh những doanh nghiệp kinh doanh không lành mạnh do mở tài khoản ở nhiều Ngân hàng và thấu chi tràn lan .
3.3.2. Cải tiến hình thức tài khoản đối với tiền gửi của dân c :
Xa nay ngời dân cha quen biết và sử dụng tài khoản bao giờ họ chỉ quen gửi tiền tiết kiện dới hình thức thẻ tiết kiệm hoặc sổ tiết kiệm mà thôi . Huy động nguồn vốn của dân c nh vậy có nhiều hạn chế nh chúng ta đã phân tích ở chơng II. Nhằm khắc phục những hạn chế và tồn tại đã nêu. ở phần này chúng tôi kết hợp lý luận với kinh nghiệm ở một số nớc mạnh dạn đề xuất một số điểm sau :
3.3.3. Đối với tài khoản tiền gửi tiết kiệm của dân c:
Là tài khoản đợc mở và sử dụng cho mọi ngời dân muốn tiết kiệm để dành tiền an toàn và kiếm đợc lợi tức. Khi kinh tế phát triển thu nhập của ngời dân cao, mức tiết kiệm tích luỹ để dành nhiều thì đây là
một nguồn vốn lớn và ít khi biến đổi đột ngột trừ khi lạm phát phi mã. Hiện nay thu nhập bình quân đầu ngời ở nớc ta thấp, nhng họ thờng có thói quen tiết kiệm dự phòng nhng không phải tất cả mọi ngời dân đã gửi vào tài khoản tiết kiệm vì một phần do họ sợ mất giá và một phần Ngân hàng cha đáp ứng nhu cầu rút tiền mặt nhanh chóng. Cho nên Ngân hàng nên tích cực cải tiến đảm bảo dự trữ tiền mặt, sẵn sàng chi trả, gửi một nơi rút ở nhiều nơi.
Đối với dân c nên tạo cho họ hai loại tài khoản cho hai khoản tiết kiệm: tiết kiệm không kỳ hạn và tiết kiệm có kỳ hạn với mục đích tích luỹ để dành và kiếm lời. Thực tế khi Ngân hàng muốn huy động nguồn vốn có kỳ hạn của dân c thờng phát hành kỳ phiếu có kỳ hạn 3 tháng, 6 tháng, 1 năm. Nhng để thoả mãn nhu cầu tiết kiệm thờng xuyên tích luỹ dần nên chăng Ngân hàng cần mở cho ngời dân một tài khoản tiết kiệm theo hợp đồng dài hạn để họ tiết kiệm để dành nhằm mục đích tích luỹ mua tiện nghi đắt tiền nh ô tô hoặc nhà cửa và khi họ đã để dành đợc khoảng 2/3 số tiền, họ cần có thể cho họ vay với lãi suất u đãi sẽ khuyến khích họ mở và sử dụng loại tài khoản này và tài khoản này mang lại nguồn vốn ổn định vững chắc để Ngân hàng có thể cho vay trung, dài hạn đối với các doanh nghiệp. Còn khoản tiết kiệm không kỳ hạn thì nên mở cho họ một tài khoản tiền gửi cá nhân.
3.3.4. Chuyển tiền gửi tiết kiệm dới dạng thẻ sang hình thức tài khoản tiền gửi có kỳ hạn cho dân c: thức tài khoản tiền gửi có kỳ hạn cho dân c:
Vì mục đích của các khoản tiền gửi này là kiếm lời và để giành tích lũy nên có thể Ngân hàng tiếp tục cải tiến thành tiền gửi tích luỹ dài hạn theo hợp đồng với lãi suất hấp dẫn, để tạo ra nguồn vốn trung
hạn của ngân hàng đem cho vay. Huy động vốn thông qua các sản phẩm tiền gửi dài hạn để ngời dân gắn bó với ngân hàng.
Hơn nữa hai bên có thể thoả thuận khi khách hàng đã tích luỹ đến một mức nào đó thì sẽ đợc ngân hàng cho vay bổ sung để thoả mãn nhu cầu của khách hàng nh tậu ôtô, hoặc nhà đất ... Tuy nhiên ngân hàng cần điều tra thận trọng thu nhập của khách hàng mới tiết kiệm để phòng ngừa rủi ro lừa đảo và đánh giá đợc khả năng trả nợ và có sự ràng buộc pháp lý đảm bảo tín dụng .
3.3.5. Mở và sử dụng tài khoản tiền gửi cá nhân và dịch vụ thanh toán trong dân c : thanh toán trong dân c :
Hệ thống ngân hàng thơng mại quốc doanh nớc ta tuy có mở những chi nhánh tới từng quận huyện, nhng quy mô thực tế còn hạn hẹp vì những tiện nghi ngân hàng còn nghèo nàn về công cụ cũng nh về hình thức. Vì vậy dân c vẫn cha tiếp cận và hởng dụng những tiện nghi đó một cách rộng rãi. Phơng thức thanh toán trong các tầng lớp dân c hiện nay phổ biến là thanh toán tiền mặt trực tiếp trao tay, lợng giao dịch thanh toán của dân c qua các ngân hàng thơng mại chiếm tỷ trọng thấp, có một số nguyên nhân dẫn đến hệ quả trên.
Một thời gian dài sống trong nền sản xuất hàng hoá nhỏ tạo cho các tầng lớp dân c tâm lý a thích tiền mặt khi giao dịch muốn sở hữu ngay cầm chắc trong tay số tiến thanh toán đã có đợc.
Hoạt động thanh toán của ngân hàng thơng mại cha đợc xã hội hoá các tiện nghi thanh toán của các ngân hàng thơng mại hiện nay đã ở trong trạng thái sẵn sàng cung cấp, nhng cha biết, cha quen, cha phổ cập nên dân c cha có nhu cầu đến ngân hàng thơng mại để sử dụng các tiện nghi thanh toán để dành sẵn cho mình.
Để nâng cao tỷ trọng thanh toán qua ngân hàng thì cũng chính là tăng tài khoản tiền gửi dân c có một số giải pháp sau:
- Ngân hàng thơng mại nên mở các tài khoản tiền gửi qua đêm. - Phát hành séc thanh toán cá nhân có đảm bảo chi trả của ngân hàng thơng mại. Đây là sản phẩm thanh toán đã tồn tại từ lâu trong nền kinh tế thị trờng, trong điều kiện hiện nay mức thu nhập của một bộ phận dân c đã đợc nâng cao, nhu cầu giao dịch thanh toán cá nhân ngày càng tăng đòi hỏi ngành ngân hàng cần nhanh chóng đa vào áp dụng séc thanh toán cá nhân có bảo đảm chi trả của ngân hàng thơng mại.
- Triển khai dịch vụ thẻ tín dụng máy rút tiền tự động ATM. Hiện nay đã có hai ngân hàng thơng mại trong nớc ( Ngân hàng ngoại th- ơng, Ngân hàng cổ phần á Châu ) đã đa vào sử dụng thẻ tín dụng nội địa tại các thành phố lớn với các phơng tiện phục vụ thanh toán thẻ, hình thức thanh toán này bớc đầu đã phát huy hiệu quả cung cấp nhiều tiện nghi cho một bộ phận khách hàng có thu nhập cao. Để làm đợc nghiệp vụ thanh toán thẻ thì ngân hàng thơng mại cần nhanh chóng đầu t và ứng dụng công nghệ tin học trong lĩnh vực thanh toán ngân hàng.
- Thực hiện dịch vụ chi trả tiền lơng cán bộ công nhân viên chức qua ngân hàng. Hiện nay tại một số doanh nghiệp trả lơng cao cho nhân viên có xuất hiện nhu cầu doanh nghiệp nhờ ngân hàng thơng mại trích tài khoản tiền gửi trả lơng hộ cho công nhân viên theo danh sách, công nhân viên có nhu cầu để dành một phần tiền lơng gửi vào tài khoản cá nhân còn một phần có nhu cầu thanh toán các khoản chi phí điện, nớc, bảo hiểm, theo định kỳ. Ngân hàng có thể tiếp cận các
doanh nghiệp để thực hiện các dịch vụ này tạo thói quen sử dụng các dịch vụ của ngân hàng.
- Tổ chức tốt mạng lới rộng rãi thu nhận và chi trả tiền gửi, tổ chức chuyển tiền đi - đến một cách thuận lợi nhanh chóng, chính xác.
- Phát huy nâng cao chất lợng phục vụ khách hàng nhất là việc tổ chức thu nhận và chi trả nhiều giờ trong ngày ở hầu hết các ngày nghỉ để đảm bảo dòng chẩy của tiền qua quỹ ngân hàng đợc liên tục.
- Cần phải có cơ chế sử dụng lãi suất linh hoạt việc duy trì lãi suất tiền gửi cạnh tranh với các ngân hàng khác đã trở nên cực kỳ quan trọng trong việc thu hút các khoản tiền gửi mới và duy trì tiền gửi hiện có.
- Nên chăng trớc mắt cung cấp dịch vụ thanh toán miễn phí cho ngời dân để họ hăng hái mở và sử dụng tài khoản cá nhân làm quen với các thể thức thanh toán không dùng tiền mặt, thanh toán miễn phí vừa đợc hởng lãi nên họ tranh thủ cơ hội ngay, đẩy mạnh công tác thông tin tuyên truyền quảng cáo, giới thiệu các dịch vụ thanh toán đến từng nhóm dân c giúp dân c có thông tin làm quen
-Khuyến khích ngời dân mở tài khoản tiền gửi tức là giảm chi cho dịch vụ thanh toán trong nền kinh tế và chi phí về phát hành tiền.
-Góp phần phục vụ tốt công tác điều hoà cung ứng tiền của ngân hàng trung ơng.
- Cán bộ công nhân viên ngân hàng hởng ứng chủ trơng của ngành đã mở tài khoản cá nhân, nhân tiền lơng vào tài khoản nhng th- ờng rút ngay ra để chi tiêu bằng tiền mặt vì thu nhập còn thấp hoặc chuyển sang tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn lãi suất cao hơn.
Với các biện pháp trên, tôi tin rằng chỉ một thời gian chúng ta sẽ nâng cao đợc lòng tin và sự hiểu biết của ngời dân đối với hệ thống
Ngân hàng. Đồng thời Ngân hàng cũng nâng cao đợc chất lợng và mở rộng các loại hình dịch vụ của mình, qua đó có thể huy động đợc một lợng lớn tiền mặt trong dân chúng.
3.3.6. Tiếp tục nghiên cứu thí điểm để hoàn thiện đề án
“gửi một nơi, lĩnh một nơi”.
Ngân hàng nên mở rộng phạm vi áp dụng hình thức gửi tiền một nơi có thể rút ở nhiều nơi. áp dụng đợc hình thức này sẽ tiết kiệm đợc tính năng động của Ngân hàng. Biện pháp này cũng góp phần điều hoà đợc lợng khách hàng ở các quầy tiết kiệm tránh tình trạng chờ đợi mất thời gian. Dịch vụ tạo điều kiện thuận lợi, tâm lý thoải mái cho khách hàng, tăng thêm sức hấp dẫn cho hình thức tiền gửi tiết kiệm. Nghiệp vụ này đòi hỏi Ngân hàng phải thay đổi các mẫu sổ tiết kiệm để khi Ngân hàng chi trả có thể phân biệt đợc sổ thật hay sổ giả hoặc có thể kiểm tra, đối chiếu thuận tiện, dễ dàng qua điện thoại hoặc qua mạng vi tính Ngân hàng, nhằm tránh phiền hà cho khách hàng. Hơn nữa để nghiệp vụ này thực hiện đợc tốt thì đòi hỏi Ngân hàng phải trang bị máy vi tính cho các quỹ tiết kiệm và các cán bộ Ngân hàng làm nghiệp vụ này phải có trình độ. Điều này tuy khó thực hiện vì phải đầu t vốn nhiều vào chính sách vật chất và đào tạo các cán bộ nhân viên nhng toàn ngành đã có kế hoạch triển khai mạnh mẽ trang thiết bị máy móc kỹ thuật hiện đại nên việc mở rộng phạm vi thực hiện dịch vụ “gửi tiền một nơi, lĩnh ở nhiều nơi” là hoàn toàn có thể thực hiện đợc. Trên chính sách khắc phục những khó khăn trong quản lý theo dõi số d, giảm chi phí về giấy tờ, nhân công, cớc bu điện, những hạn chế về điểm giao dịch, đối tợng phục vụ ./.
Kết luận
Kinh tế thị trờng là kinh tế cạnh tranh. Thị trờng là chiến trờng, tiền tệ là phơng tiện, khách hàng là ân nhân, lợi nhuận là mục đích. Ngân hàng thơng mại là doanh nghiệp hoạt động trên thị trờng vốn tiền tệ tạm thời nhàn dỗi, nguồn vốn tự có là tiền đề, nguồn vốn huy động là chủ yếu. Vì vậy, vấn đề khách hàng và nguồn vốn tiền gửi là vấn đề quan trọng sinh tử đối với kinh doanh ngân hàng. Muốn thu hút khách hàng, muốn thâm nhập, giành giật thị trờng, muốn giá tăng nguồn vốn tiền gửi vững chắc và ổn định. Ngân hàng phải không ngừng cải tiến quản trị kinh doanh, nâng cao uy tín, chất lợng và hiệu quả với hàng loạt biện pháp quản lý, kiểm soát, kỹ thuật nghiệp vụ nh: Xác lập duy trì hệ thống chỉ tiêu an toàn kinh doanh Ngân hàng nh các quy chế bảo vệ khách hàng gửi tiền và đảm bảo an toàn, chất lợng và hiệu năng của tài sản có và một trong những vấn đề quan trọng mà chuyên đề này đề cập tìm hiểu nghiên cứu đề xuất là các loại tài khoản tiền gửi của khách hàng. Các loại tài khoản nay đợc coi là những sản phẩm dịch vụ do Ngân hàng tạo ra nhằm đáp ứng nhu cầu và mục đích
gửi tiền của mọi thể trong nền kinh tế thị trờng từ doanh nghiệp với hộ gia đình và từng cá nhân ./.
danh mục Tài liệu tham khảo
1. Tạp chí lý luận và nghiệp vụ Ngân hàng 1996-200 .
2. Tạp chí thông tin khoa học Ngân hàng năm 1996 - 2000 .
3. Giáo trình hạch toán kế toán và xử lý thông tin Ngân hàng TTĐT và NCKHNN Hà Nội - 1998
4. Tiền tệ và NHCN xuất bản thành phố Hồ Chí Minh 1992 . 5. Công nghệ Ngân hàng và thị trờng tiền tệ - NXBTH Hà Nội . 6. Hệ thống tài khoản kế toán Ngân hàng công thơng vn 1999. 7. Kế toán và các nghiệp vụ Ngân hàng thơng mại NXB TPHCM 1995.
8. Tín dụng và thanh toán quốc tế - Trờng CCN VNH Hà Nội . 9. Tiền tệ Ngân hàng và thị trờng tài chính - SMISHKEN 1994 . 10. Báo cáo tình hình kinh tế xã hội năm 2000 và phơng hớng