THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CễNG TY TNHH MỘT THÀNH VIấN SễNG MÃ
2.3.3.2. Tỡnh hỡnh thanh toỏn của cụng ty trong cỏc năm qua
Tỡnh hỡnh tài chớnh của DN được thể hiện khỏ rừ nột qua cỏc chỉ tiờu về khả năng thanh toỏn. Khả năng thanh toỏn của DN phản ỏnh mối quan hệ tài chớnh giữa cỏc khoản cú khả năng thanh toỏn trong kỳ với cỏc khoản phải thanh toỏn trong kỳ.
Biểu 11: Tỡnh hỡnh thanh toỏn của Cụng ty TNHH một thành viờn Sụng Mó
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
1.TSLĐ 27.571 40.587 60.091
2. Nợ ngắn hạn 31.876 42.377 58.899
3. Cỏc khoản phải thu 14.144 13.147 27.906
4. Tiền hiện cú 2.415 3.155 2.871
5. Hệ số thanh toỏn ngắn hạn (1/2) 0,86 0,95 1,02 6. Hệ số thanh toỏn nhanh ((3+4)/2) 0,52 0,38 0,52 7. Tỷ lệ nợ phải trả so với toàn bộ TS 0,98 0,96 0,95
Từ biểu 11 ta thấy:
♦ Hệ số thanh toỏn ngắn hạn của cụng ty:
Năm 2007, 2009 < 1 (0,86; 0,95), năm 2009 là 1,02 > 1 chứng tỏ tỡnh hỡnh thanh toỏn của cụng ty ngày càng tốt hơn. Hơn thế nữa, tỷ lệ này biến đụng theo chiều tăng dần qua cỏc năm, đõy là một thuận lợi cho cụng ty trong hoạt động kinh doanh của mỡnh. Từ chỗ chưa đỏp ứng được cỏc khoản nợ ngắn hạn đến chỗ đủ khả năng thanh toỏn cỏc khoản nơ ngắn hạn.
♦ Hệ số thanh toỏn nhanh:
Nếu như khả năng đỏp ứng cỏc khoản nợ ngắn hạn theo một hệ số thanh toỏn nhanh của cụng ty ta lại thấy khả năng đỏp ứng cỏc khoản phải thu là quỏ thấp. Mặt khỏc, khả năng ứng phú của cụng ty ngày càng cú xu hướng giảm dần. Trong khi đú tỷ lệ nợ phải trả của cụng ty lại quỏ cao (hơn 95%). Điều này cho thấy vốn hoạt động của cụng ty chủ yếu là đi vay. Nếu cụng ty khụng đỏnh giỏ, quản lý tốt hiệu quả sử dụng vốn này thỡ cụng ty sẽ gặp khú khăn trong kinh doanh.
Để cú thể đỏnh giỏ và rỳt ra những kết luận chớnh xỏc về hoạt động tài chớnh của cụng ty trong 3 năm liờn tục, cần phải cú thờm những căn cứ và thụng tin cần thiết như:
- Mục tiờu hoạt động của DN
- Thụng tin về thị trường đầu ra và đầu vào.
- Đặc điểm kinh tế kỹ thuật, quy trỡnh cụng nghệ, quy mụ kinh doanh, khả năng hiện tại và tiềm năng của DN.
- So sỏnh với số liệu trung bỡnh của ngành và ở cỏc DN khỏc.
Túm lại, khả năng thanh toỏn của cụng ty ngày càng tốt. Tuy nhiờn chưa được cao, cụng ty cần tỡm giải phỏp phự hợp để đạt được mục tiờu cuối cựng của mỡnh.