Lỏng Hạ.
Dưới đõy là một vài chỉ tiờu được lựa chọn để làm cơ sở đỏnh giỏ về hiệu quả hoạt động tớn dụng trung& dài hạn tại Chi nhỏnh:
Chỉ tiờu phỏn ỏnh sự tăng trưởng dư nợ tớn dụng trung dài hạn
Chỉ tiờu tổng dư nợ và kết cấu dư nợ theo thời hạn vay
Bảng 2.6: Kết cấu dư nợ theo thời hạn vay
Đơn vị tớnh: tỷ đồng Chỉ tiờu Năm 2009 Tỷ trọng(%) Năm 2010 Tỷ trọng(%) Năm 2011 Tỷ trọng(%) Dư nợ 5.043 100 4.201 100 4.277 100 Ngắn hạn 1.098 21,8 1.395 33,2 1.081 25,3 Trung-dài hạn 3.945 78,2 2.806 66,9 3.195 74,7
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009 -> 2011)
Chỉ tiờu tỷ trọng dư nợ và nguồn vốn
Bảng 2.7: Tỷ trọng dư nợ/ nguồn vốn
Đơn vị tớnh: tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Dư nợ 5.043 4.201 4.277
Dư nợ THD 3.945 2.806 3.195
Tổng nguồn vốn huy động 7.072 9.304 10.002
Dưnợ/Tổng nv(%) 71,3 45,2 42,8
Dư nợ THD/Tổng nv(%) 56 30,16 31,94
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009 -> 2011)
Dựa vào bảng 2.6 và bảng 2.7 cho thấy tổng dư nợ cú nhiều biến động trong 3 năm trở lại đõy. Dư nợ cao nhất đạt được là vào năm 2009 với mức 5.043 tỷ đồng và thấp nhất vào năm 2010 là 4.201 tỷ đồng. Dư nợ TDH cao nhất cũng vào năm 2009 ở mức 3.945 tỷ đồng và thấp nhất là năm 2010 ở mức 2.806 tỷ đồng. Dư nợ
ngắn hạn cao nhất là 1.395 tỷ đồng năm 2010, và thấp nhất là 1.081 tỷ đồng năm 2011.
Năm 2009: tỷ trọng (dư nợ/nguồn vốn) là 71,3% cao nhất trong 3 năm trở lại đõy, trong khi đú thỡ nguồn vốn huy động được khụng ổn định và cú lói suất cao cũn chiếm tỷ trọng lớn( do ảnh hưởng từ năm 2008 để lại, tiền gửi tiết kiệm bậc thang). Nguồn huy động được lại chủ yếu là nguồn ngắn hạn, và khụng cú kỡ hạn. Tỷ trọng dư nợ TDH năm 2009 cũng vượt quỏ ngưỡng 50%, cho thấy sự mất tương xứng trong cơ cấu nguồn vốn và dư nợ, ảnh hưởng đến năng lực tài chớnh. Bởi vậy mà quý 4/2009 NHNN đó ỏp dụng chớnh sỏch thắt chặt tiền tệ, khống chế tăng trưởng dư nợ TD, để đảm bảo khả năng thanh khoản, ngăn ngừa lạm phỏt tuy nhiờn vẫn cõn đối đỏp ứng cơ bản nhu cầu vốn cho khỏch hàng. Tăng trưởng dư nợ TD cao khụng phải là giải phỏp an toàn trong khi thị trường tài chớnh bất ổn hiện nay.
Năm 2010: tỷ trọng (dư nợ/nguồn vốn) là 45,2% (đạt chỉ tiờu). Mục tiờu phấn đấu năm 2010 tỷ trọng dư nợ/tổng nguồn vốn đạt 50%. Sau khi đưa ra chớnh sỏch điều chỉnh cơ cấu (dư nợ/nguồn vốn ) và ỏp dụng biện phỏp thắt chặt tiền tệ, thực hiện đầu tư cú chọn lọc, thẩm định kỹ kiờn quyết khụng đầu tư và dừng đầu tư vào những dự ỏn khụng hiệu quả, khụng đảm bảo nguyờn tắc và điều kiện TD thỡ tỡnh hỡnh TDTDH cũng đó được cải thiện hơn. Dư nợ TDTDH giảm xuống cũn 66,9%. Tuy nhiờn thỡ vẫn chưa tương xứng về cơ cấu nguồn vốn và dư nợ.
Năm 2011: dư nợ TDH là 74,7%, tỷ trọng (dư nợ/tổng nguồn vốn) là 42,8%. Dư nợ năm sau cao hơn năm trước, biểu hiện sự tăng trưởng về TD. Tuy nhiờn thỡ trong giai đoạn NHNo&PTNT đang thực hiện biện phỏp để khống chế mức tăng trưởng TD, cho thấy chưa cú sự chuyển biến rừ rệt trong cụng tỏc chỉ đạo điều hành, tỏc nghiệp, ý thức trỏch nhiệm của một số cỏn bộ lónh đạo và cỏn bộ nhõn viờn cũn hạn chế, chưa tõm huyết, chủ động, cũn mang tư tưởng bao cấp, ỷ lại. Một số cỏn bộ trưởng, phú phũng, giỏm đốc phũng giao dịch giao việc nhưng khụng kiểm tra, đụn đốc và xử lý cụng việc giao cho cỏn bộ nờn kết quả cũn hạn chế. Sang năm 2012 chỉ tiờu kinh doanh của Chi nhỏnh là tỷ trọng dư nợ cho vay TDH/ tổng nguồn vốn tối đa là 40%. Hi vọng là với chớnh sỏch cụ thể và tỏc nghiệp hiệu quả của Chi nhỏnh thỡ sẽ đảm bảo được sự an toàn cho nguồn vốn.
Bảng 2.8: Vũng quay vốn tớn dụng trung& dài hạn Đơn vị tớnh: Tỷ đồng Chỉ tiờu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Tỷ lệ % ↑↓ 2010/2009 Năm 2011 Tỷ lệ % ↑↓ 2011/2010 Dư nợ cho vay THD tại ngày 31/12 802 3.945 2.806 3.195 Dư nợ bỡnh quõn THD 2.373,5 3.375,5 3.000,5 Doanh số cho vay 5.825 7.000 5.720 6.482 Doanh số thu nợ 6.393 4.000 4.220 4.982 Vũng quay vốn TD THD 1,68 1,25 74,4 1,66 132,8 Hệ số thu nợ 57 73,78 129 76,85 104
(Nguồn: Bỏo cỏo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2009 -> 2011)
Vũng quay vốn TDTDH tại Chi nhỏnh khụng cú sự biến động lớn trong một vài năm trở lại đõy. Năm 2009 tốc độ quay vũng vốn là 1,68%. Năm 2010 tốc độ quay vũng vốn là 1,25% và năm 2011 con số này là 1,66%. Đỏnh giỏ chỉ số này chưa tốt, tốc độ luõn chuyển vốn và thời gian thu hồi nợ vay chưa phải là cao. Cho nờn hoạt động kinh doanh TDTDH chưa hiệu quả.
Chỉ tiờu hệ số thu nợ
Dựa vào bảng 2.8 để đỏnh giỏ hiệu quả vốn của NH. Hệ số thu nợ của Chi nhỏnh cú sự tăng trưởng qua cỏc năm. Cho thấy chất lượng TD của Chi nhỏnh đang từng ngày được cải thiện, cụng tỏc quản lý thu nợ của CBTD cũng cú hiệu quả khỏ tốt. Cụ thể:
Hệ số thu nợ năm 2009 là 57 tỷ đồng. Năm 2010 hệ số thu nợ là 73,78% , bằng 129% so với năm 2009.
Năm 2011 hệ số thu nợ là 76,85% cao hơn 2 năm trước đú và bằng 104% so với năm 2010.
NQH hiện nay ở cỏc NHTM đang là một vấn đề đỏng quan tõm. Cõu hỏi đặt ra là “Làm thế nào để giải quyết dứt điểm NQH, nhằm gúp phần lành mạnh húa tỡnh hỡnh tài chớnh của cỏc doanh nghiệp vay vốn NH và tạo điều kiện cho cỏc NHTM thực hiện tốt nhiệm vụ kinh doanh của mỡnh trong lĩnh vực TD”. Dưới đõy là bảng số liệu về tỡnh hỡnh NQH TDH tại Chi nhỏnh trong 3 năm qua:
Bảng 2.9: Tỡnh hỡnh nợ quỏ hạn trung& dài hạn
Đơn vị tớnh : Tỷ đồng Chỉ tiờu 2009 2010 2011 Dư nợ TD 5.043 4.201 4.277 Dư nợ TDH 3.945 2.806 3.195 Nợ quỏ hạn TDH 3.160 1.120 2.494 Tỷ lệ NQH TDH/ Dư nợ TDH (%) 0,08 0,04 0,78
(Nguồn: Bỏo cỏo cụng tỏc tớn dụng năm 2009 ->2011)
Tỷ lệ phần trăm NQH TDH của Chi nhỏnh ổn định và cú xu hướng giảm là biểu hiện tốt, tuy % NQH cú xu hướng giảm, song tớnh số tuyệt đối thỡ đõy là khoản NQH rất lớn, nú ảnh hưởng tới hoạt động tài chớnh của Chi nhỏnh. Nếu số nợ này trở thành nợ khú đũi, nợ xấu thỡ sẽ ảnh hưởng rất lớn đến hoạt động kinh doanh của NHTM và hoạt động kinh doanh của cỏc DN vay vốn.
Thực tế hiện nay một số NHTM nhỡn cục bộ, cú phần trăm NQH cao, được biết là số nợ tồn đọng kộo dài chưa hoặc khụng giải quyết được. Ở cỏc nước trờn thế giới hoặc trong khu vực, phần trăm NQH này phải đạt tỷ lệ dưới 5%. Như vậy, tỷ lệ này của chỳng ta là quỏ cao. Vỡ vậy mà trong xu hướng hội nhập quốc tế về NH, Chi nhỏnh phải phấn đấu hạ thấp phần trăm NQH trong hoạt động TD của NH.
Chỉ tiờu tỡnh hỡnh nợ xấu trung& dài hạn
Bảng 2.10: Tỡnh hỡnh nợ xấu trung& dài hạn
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Dư nợ TDH 3.945.000 2.806.000 3.195.000
Nợ xấu TDH 2.360 1.120 2.813
Tỷ lệ Nợ xấu TDH/Dư nợ TDH (%) 0,06 0,04 0,88
Tỡnh hỡnh nợ xấu là một chỉ tiờu quan trọng để đỏnh giỏ hiệu quả TD của NH tốt hay xấu. Tỷ lệ nợ xấu TDH nhỡn chung là chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong dự nợ TDH, tập trung chủ yếu vào nợ nhúm 3. Nợ nhúm 4 và nhúm 5 chỉ chiếm một phần rất nhỏ. Năm 2009, nợ xấu TDH là 2.360 triệu đồng, chiếm 0,06% tổng dư nợ TDH. Năm 2010, nợ xấu TDH giảm đỏng kể do tổng dư nợ TDH năm đú giảm mạnh cũn 2.806 tỷ đồng, kộo theo tỷ lệ nợ xấu chỉ cũn là 0,04%( một con số khỏ ấn tượng đối với hoạt động kinh doanh của Chi nhỏnh).
Tuy nhiờn sang 2011, mặc dự tổng dư nợ giảm so với năm 2009 là 750 tỷ đồng nhưng tỷ lệ nợ xấu lại tăng lờn mức 0,88%, dẫn đến chất lượng TD bị giảm sỳt. Chi nhỏnh phải đối mặt với khú khăn trong vấn đề giải quyết khoản nợ xấu khỏ cao. Nhưng nhỡn chung là con số này vẫn được kiểm soỏt ở con số dưới 1% theo NHNo&PTNT Việt Nam quy định.
Chỉ tiờu về tỷ lệ lói cũn tồn đọng chưa thu hồi/ Số dư nợ
Bảng 2.11: Lói cũn tồn đọng chưa thu hồi/ Số dư nợ
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Lói quỏ hạn TDH chưa thể thu hồi 750 529,39 450,15
Số dư nợ TDH 3.945.000 2.806.000 3.195.000
Tỷ lệ lói cũn tồn đọng/ Số dư nợ(%) 0,019 0,018 0,014
(Nguồn: Bỏo cỏo cụng tỏc tớn dụng năm 2009 ->2011)
Cú thể đỏnh giỏ là tỷ lệ lói tồn đọng chưa thu hồi chiếm một tỷ lệ rất nhỏ trong tổng số dư nợ TDH. Tỷ lệ này cũng ổn định qua cỏc năm và đặc biệt là cú xu hướng giảm dần trong vong 3 năm gần đõy. Cụ thể:
Năm 2009 lói quỏ hạn TDH chưa thu hồi là 750 triệu đồng. Đõy là một con số khỏ khiờm tốn trong tổng số dư nợ TDH là 3.945.000 triệu đồng. Đỏnh giỏ cụng tỏc TDTDH Chi nhỏnh đó làm được khỏ tốt.
Năm 2010 lói quỏ hạn THD chưa thu hồi là 529,39 triệu đồng chiếm tỷ trọng 0,018% trờn tổng số dư nợ TDH, thấp hơn so với tỷ trọng năm 2009.
Năm 2011 lói qỳa hạn TDH chưa thu hồi là 450,15 triệu đồng trong tổng dư nợ TDH là 3.195.000 triệu đồng và chiếm tỷ trọng 0,014% tổng dư nợ TDH.
Qua số liệu 3 năm gần đõy cú thể đỏnh giỏ lói quỏ hạn TDH được khống chế ở mức thấp và cũng cú sự kiểm soỏt chặt chẽ hơn trong những năm trở lại đõy. Nếu nhỡn vào đõy thỡ cú thể thấy là cụng tỏc TDTDH đang được thực hiện khỏ tốt tại Chi nhỏnh Lỏng Hạ.
Chỉ tiờu về Tỷ lệ dự phũng rủi ro/ Tổng dư nợ
Bảng 2.12: Tỷ lệ dự phũng rủi ro/ Tổng dư nợ
Đơn vị tớnh: Tỷ đồng
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Tỷ lệ DPRR 2,81 12,8 87
Số dư nợ 5.043 4.201 4.277
DPRR/ Số dư nợ(%) 0,055 0,304 2,034
(Nguồn: Bỏo cỏo cụng tỏc tớn dụng năm 2009 ->2011)
Năm 2010 Chi nhỏnh thực hiện DPRR là 12,8 tỷ đồng bằng 455% so với năm 2009. Năm 2011 trớch DPRR là 87 tỷ đồng, bằng 669% so với năm 2010. Tỷ lệ dự (DPRR/ Số dư nợ) năm 2009 chỉ cú 0,055% trong khi con số này là 0,304 năm 2010 và bằng 2,034% năm 2011. Mặc dự tỷ lệ trớch lập dự phũng cao như vậy, nhưng tổng mức dư nợ khụng cú dấu hiệu tăng cao. Điều này cho thấy Chi nhỏnh cú danh mục cho vay tiềm ẩn mức độ rủi ro lớn nờn tỷ lệ trớch lập dự phũng cũng sẽ càng cao.
Chỉ tiờu Tỷ lệ nợ khụng thể thu hồi/ tổng dư nợ
Bảng 2.13: Nợ khụng thể thu hồi/ tổng dư nợ
Đơn vị tớnh: Triệu đồng
Chỉ tiờu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Nợ xấu TDH 2.360 1.120 2.813
Nợ TDH khụng thể thu hồi 312 208 239
Số dư nợ THD 3.945.000 2.806.000 3.195.000
Nợ khụng thể thu hồi/ Số dư nợ(%) 0,0079 0,0074 0,0074
(Nguồn: Bỏo cỏo cụng tỏc tớn dụng năm 2009 ->2011)
Mặc dự tỷ lệ trớch lập dự phũng tăng lờn trong 3 năm theo cấp số nhõn, nhưng Nợ TDH khụng thể thu hồi lại cú chiều hướng đi xuống. Cụ thể là (nợ khụng thể thu hồi/ Số dư nợ) cao nhất vào năm 2009 là 0,0079%, sau đú ổn định ở mức
0.0074% trong 2 năm 2009 và 2010. Điều này cho thấy mức độ nợ xấu phải đưa ra tài khoản ngoại bảng và xúa nợ là thấp. Và mức DPRR chưa phự hợp.
Chỉ tiờu lợi nhuận thu được từ hoạt động tớn dụng trung& dài hạn
Bảng 2.14: Lợi nhuận tớn dụng trung& dài hạn
Đơn vị tớnh: Tỷ đồng
Chỉ tiờu 2009 2010 2011
Tổng lợi nhuận 119 178 241
Lói từ TDTDH 76,35 109,2 168
Tỷ lệ lợi nhuận từ TDTDH(%) 64,2 61,3 69,7
( Nguồn: Bỏo cỏo cụng tỏc tớn dụng năm 2009 ->2011)
Từ bảng trờn ta thấy cựng với sự gia tăng của tỷ lệ dư nợ, doanh số cho vay, doanh số thu nợ của TDTDH thỡ tỷ lệ lợi nhuận thu được từ TDTDH cũng gia tăng trong 3 năm gần đõy.
Năm 2009-2010, tổng lợi nhuận thu được tăng, lói thu từ TDTDH tăng, nhưng tỷ lệ lợi nhuận TDTDH lại giảm. Nguyờn nhõn là do ảnh hưởng xấu từ tỡnh hỡnh tài chớnh kinh tế trong nước, DN xin gia hạn nợ và NH khụng thu hồi được gốc và lói vay đỳng hạn dẫn đến tỷ lệ này giảm.
Tuy nhiờn sang năm 2011, tổng lợi nhuận thu được lờn đến 241 tỷ đồng, lói thu TDTDH là 168 tỷ đồng, tỷ lệ lợi nhuận TDTDH cũng tăng, tuy nhiờn chưa đạt mức kỳ vọng. Mặc dự NH đó cú nhiều biện phỏp tớch cực nhằm nõng cao lói thu từ hoạt động TD của mỡnh.
Qua bảng số liệu cho thấy rằng nguồn thu chớnh hiện nay của NH vẫn là từ hoạt động TDTDH. NH càng tăng tỷ trọng cho vay TDH mà chất lượng cỏc khoản TD này tốt thỡ lợi nhuận thu được càng cao vỡ đặc điểm của cho vay TDH là lói suất cao và thời gian dài. Việc đẩy mạnhTD, mặc dự luụn được lưu ý với khả năng kiểm soỏt rủi ro gồm rủi ro nợ xấu và rủi ro lói suất, nhưng ngõn hàng vẫn phải đẩy TD tới mức “ cú thể chấp nhận được” ngoài lớ do tỡm kiếm lời từ chờnh lệch lói suất, thỡ TD cũn kộo theo cỏc nguồn thu từ dịch vụ. Phụ thuộc quỏ nhiều vào TD là lớ do cỏc ngõn hàng vẫn bị đỏnh giỏ là “ phỏt triển ở trỡnh độ thấp”.
CHƯƠNG 3: NHỮNG PHÁT HIỆN TRONG NGHIấN CỨU VÀ HƯỚNG GIẢI QUYẾT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG
TRUNG& DÀI HẠN TẠI NGÂN HÀNG NễNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NễNG THễN- CHI NHÁNH LÁNG HẠ.