Bộ phận dự kiến sẽ tổ chức
4.1.1 Thành công
Công ty TNHH Thương mại Đại Phát được thành lập với số vốn ban đầu không nhiều nhưng đến nay công ty đã tạo cho mình một lượng vốn tương đối lớn với một cơ cấu vốn có sức mạnh, điều này có được là nhờ có sự nỗ lực rất lớn về mọi mặt trong hoạt động kinh doanh. Công ty đã không ngừng nâng cao chất lượng sản phẩm, tìm kiếm khách hàng mới, thị trường mới để thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm. Song song với đó là các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn giữ quan hệ tốt với khách hàng truyền thống.
Như những năm trước đây thì thị trường tiêu thụ sản phẩm của doanh nghiệp chỉ trong phạm vi miền Bắc thị từ năm 2006 đến nay công ty đã mở rộng thị trường trên phạm vi toàn quốc, thậm chí còn xuất khẩu ra nước ngoài mặc dù ít nhưng đã thể hiện sự nỗ lực rất lớn của công ty trong việc thúc đẩy tiêu thụ sản phẩm, góp phần thúc đẩy vòng quay vốn lưu động, giảm lượng hàng tồn kho. Sự nỗ lực của công ty mà đặc biệt là nâng cao hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh đã được thể hiện rõ thông qua kết quả kinh doanh mà doanh nghiệp đã đạt được. Cụ thể:
Nếu xét trên khía cạnh lợi nhuận thì trong những năm qua công ty luôn làm ăn có lãi, lợi nhuận tăng liên tục qua các năm, tuy nhiên lợi nhuận bình quân trên một đồng vốn chưa cao. Lý do xuất phát từ mục tiêu lâu dài của công ty là muốn đầu tư mở rộng thị trường, khẳng định vị trí của mình trên thị trường nên đã chấp nhận chi phí lớn làm cho lợi nhuận thu được giảm tương đối. Khi đã mở rộng được thị trường phân phối, công ty sẽ duy trì mức doanh thu và giảm chi phí để
hiệu quả sử dụng vốn. Và tất nhiên điều đó còn phụ thuộc vào nhiều yếu tố và cần phải có những chương trình, giải pháp cụ thể cho những bước tiếp theo.
Doanh thu của doanh nghiệp tăng hàng năm, trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh tất cả các tài sản cố định của doanh nghiệp được tính và trích khấu hao đầy đủ kịp thời theo quy định của nhà nước.
Mạnh dạn huy động mọi nguồn lực để đầu tư, đổi mới trang thiết bị, đa dạng hóa hình thức kinh doanh nhằm nâng cao sức cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường.
Vốn chủ sở hữu của doanh nghiệp tăng nhanh, điều này chứng tỏ doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và nỗ lực chủ động trong kinh doanh.
Hệ thống tài sản cố định của công ty tương đối hoàn chỉnh đáp ứng được cho nhu cầu sản xuất kinh doanh.
Công ty sử dụng vốn lưu động khá hiệu quả, vòng quay vốn tăng liên tục qua các năm và rút ngắn được kỳ luân chuyển vốn.
4.1.2 Hạn chế
Bên cạnh những thành công đã đạt được thì hiện nay công ty đang phải đối mặt với những khó khăn và tồn tại sau:
- Về công tác huy động vốn: trong điều kiện phải tự lo liệu về vốn, công ty phải huy động bổ sung nhiều từ nguồn vốn bên ngoài. Hàng năm công ty phải đi vay ngân hàng với một lượng vốn khá lớn để bù đắp cho phần vốn bị thiếu hụt chính vì vậy mà chi phí cho việc sử dụng vốn là rất lớn nó ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của công ty.
- Khả năng thanh toán của công ty rất kém, như đã phân tích ở trên lượng vốn bằng tiền còn quá ít so với nhu cầu của công ty, làm cho hệ số thanh toán nhanh đặc biệt là hệ số khả năng thanh toán tức thời còn thấp, với hệ số nhỏ hơn 1 rất nhiều, điều này làm cho rủi ro về mất khả năng thanh toán rất cao. Nếu cùng một lúc phải thanh toán các khoản nợ đến hạn, công ty có thể lâm vào tình trạng khó khăn. Sở dĩ như vậy là do công ty chưa xác định được lượng vốn bằng tiền phù hợp, do vậy cần quan tâm hơn nữa đến công tác quản lý vốn bằng tiền.
- Các khoản phải thu chiếm tỷ trọng cao chứng tỏ lượng vốn công ty đang bị chiếm dụng lớn, làm giảm lượng vốn kinh doanh của doanh nghiệp. Trong thời gian tới công ty cần phải có những biện pháp đôn đốc thu hồi công nợ để giảm được khối lượng lớn vốn bị chiếm dụng có như vậy mới có thể đẩy nhanh tốc độ quay vòng vốn và nâng cao được hiệu quả sử dụng vốn.
- Lượng vốn chủ yếu tập trung dưới dạng hàng tồn kho nên khả năng thanh toán của công ty còn ở mức rất thấp và đang bị đe dọa do sự tăng lên của hàng tồn kho và khoản phải thu. Hơn nữa mức dự trữ hàng tồn kho không tối ưu làm cho vốn vật tư hàng hóa bị ứ đọng, luân chuyển vốn chậm. Tình trạng này dẫn đến việc tăng chi phí bảo quản, giảm chất lượng vật tư hàng hóa. Từ đó hạn chế hiệu quả sử dụng vốn của công ty. Từ hạn chế này ta thấy công tác quản lý hàng tồn kho còn chưa tốt, do vậy cần đẩy mạnh hơn nữa công tác bán hàng, cũng như xác định mức độ dự trữ sao cho phù hợp, sẽ rất hiệu quả nếu bộ phận kế toán theo sát vấn đề này, như vậy sẽ giảm thiểu được sự lãng phí chi phí.
- Công ty sử dụng vốn cố định chưa hiệu quả, chưa khai thác hết được tiềm năng của vốn cố định. Tài sản cố định không được sử dụng hết công suất, sử dụng không hợp lý gây nên tình trạng lãng phí vốn, do vậy công ty cần xem xét lại việc sử dụng vốn của mình.
Như vậy, công tác tổ chức, quản lý và sử dụng vốn của công ty đã có sự cố gắng to lớn và đạt được một số kết quả nhất định. Song những khó khăn thì rất nhiều sai lầm và hạn chế không thể tránh khỏi, chính vì vậy công ty cần đề ra các biện pháp tích cực nhằm phát huy những mặt tốt và hạn chế những tồn tại, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn hơn nữa.