I. Nguồn vốn lưu động thực tế
3. Cỏc khoản phải thu
2.2.5.2. Những tồn tạ
- Cụng tỏc thu hồi cụng nợ:
Qua phõn tớch ở trờn cho thấy, cụng tỏc thu hồi cụng nợ của Cụng ty những năm qua cũn quỏ yếu kộm, khụng hiệu quả. Điều đú làm cho một lượng vốn rất lớn bị khỏch hàng chiếm dụng, khụng cú khả năng sinh lời. Năm 1999 khoản phải thu chiếm 45,6% so với tổng tài sản và 73,8% so với tài sản lưu động. Năm 2000 và năm 2001 tương ứng là 41%, 64,9% và 27,8% 43,9%. Trong khi vốn của mỡnh bị chiếm dụng thỡ Cụng ty lại phải bỏ ra chi phớ sử dụng vốn để đi vay đỏp ứng nhu cầu sản xuất kinh doanh. Điều này làm ảnh hưởng trực tiếp tới hiệu quả kinh doanh của Cụng ty.
- Doanh thu:
Năm 2000 doanh thu của Cụng ty đó tăng gần 1,9 lần so với năm 1999, nhưng năm 2001 doanh thu khụng những khụng tăng mà cũn giảm hơn năm 2001 là2.433.671.880đ, giảm 37,5%. Điều đú chứng tỏ cụng tỏc sản xuất xõy lắp, tỡm kiếm cụng trỡnh cũn yếu kộm. Doanh thu giảm nú cú ảnh hưởng rất lớn tới tỡnh
hỡnh tài chớnh của Cụng ty núi chung và ảnh hưởng tới cỏc chỉ tiờu về hoạt động, khả năng thanh toỏn.
- Khoản phải thu của Cụng ty luụn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng số tài sản. Năm 1999 khoản này chiếm 45,6%, năm 2000 là 41% và năm 2001 cũn 27,8%. Nguyờn nhõn là do Cụng ty chưa tổ chức tốt cụng tỏc đảm bảo tiến độ thi cụng, làm cho tiến độ hoàn thành một số hạng mục cụng trỡnh chậm hơn so với kế hoạch. Chứng tỏ cụng tỏc tổ chức sản xuất, tiến độ thi cụng của Cụng ty chưa được tổ chức tốt đó làm cho một lượng vốn lớn chưa cú thể thanh toỏn bị ứ đọng gõy nờn tỡnh trạng lóng phớ.
- Nợ phải trả của Cụng ty cũng chiếm một tỷ trọng lớn. Năm 1999 nợ phải trả chiếm 50,65% so với tổng nguồn vốn. Năm 2000 là 52,6% và năm 2001 là 45,5%, mà trong số nợ phải trả thỡ chủ yếu là nợ ngắn hạn. Năm 2001 nợ ngắn hạn chiếm tỷ lệ cao nhất, chiếm tới 53,5% so với tổng nợ phải trả.Trong khoản nợ phải trả bao gồm nợ người cung ứng, người mua ứng trước, phải trả cụng nhõn viờn, thuế và cỏc khoản phải nộp chưa đến hạn thanh toỏn. Núi chung cỏc khoản này đều là cỏc khoản chiếm dụng hợp phỏp. Bởi vậy Cụng ty đó huy động cao độ hiệu quả sử dụng loại vốn này. Nú đó làm cho đũn bẩy tài chớnh của Cụng ty luụn dương, cú tỏc dụng khuếch đại lợi nhuận vốn chủ sở hữu. Bởi vỡ khi sử dụng loại vốn này Cụng ty khụng phải trả chi phớ sử dụng vốn. Tỡnh trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau giữa cỏc doanh nghiệp hiện nay diễn ra tương đối phổ biến, nhưng núi chung khi chiếm dụng vốn của người khỏc là khụng tốt. Nú thể hiện tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty đang gặp khú khăn, thiếu lành mạnh. Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến uy tớn của Cụng ty với khỏch hàng. Đứng trước thực trạng này đũi hỏi ban lónh đạo Cụng ty phải sớm đưa ra những biện phỏp chủ động, tỡm nguồn vốn ổn định cú tớnh chất vững chắc để đảm bảo cho nhu cầu vốn kinh doanh của Cụng ty. Cú nh
CHƯƠNG 3
MỘT Sẩ í KIẾN ĐỀ XUẤT NHẰM GểP PHẦN NÂNGCAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN Ở CễNG TY XÂY