2. Tái cấu trúc hệ thống ngân hàng tại Việt Nam bắt đầu từ đâu? 1 Hướng đi chung
2.2.3. Rà soát chất lượng tài sản: không có nghĩa là chỉ có tín dụng cho vay
“good bank”. Các chon nợ NPL sẽ được chuyển sang “ngân hàng xấu” theo mức giá thực chất sau khi đã được lập dự phòng đầy đủ. Việc tách biệt giữa “ngân hàng tốt” và “ngân hàng xấu” đã được nhiều nước áp dụng thành công ví dụ như Ngân hàng Northern Rock tại Anh và nhiều ngân hàng khác ở Mỹ và Châu Âu.
Trước đây tại Thái lan, Ngân hàng Trung ương Thái lan cũng đã cho phép và khuyến khích các ngân hàng thương mại thành lập các Công ty Quản lý Nợ và Tài sản xấu “AMC” để thúc đẩy Chương trình Tái cơ cấu Ngân hàng cuối thập niên 90. Theo chúng tôi hiểu mô hình AMC trước đây cũng đã được áp dụng thử ở Ngân hàng Công thương thời khủng hoảng Epco- Minh Phụng năm 2001- 2002 nhưng không được áp dụng triệt để.
2.2.3. Rà soát chất lượng tài sản: không có nghĩa là chỉ có tín dụng cho vay cho vay
Theo số liệu hợp nhất của 43 ngân hàng thương mại, tổng dư nợ cho vay khách hàng chỉ chiếm chưa đến 60% trong tổng tài sản US$175 tỷ của các ngân hàng này. 40% còn lại tương đương khoảng US$70 tỷ thì phần lớn là đầu tư chứng khoán (trong đó có trái phiếu các loại): US$ 25 tỷ và cho các ngân hàng thương mại khác vay: US$31 tỷ. Riêng số dư US$25 tỷ đầu tư chứng khoán gấp 1,8 lần tổng vốn chủ sở hữu.
Thực tế này theo quan sát của chúng tôi rất nhiều ngân hàng dùng các cơ chế như trái phiếu, đầu tư ủy thác qua hoạt động quỹ đầu tư để hạch toán các khoản tài trợ mang bản chất tín dụng và đầu tư vào cổ phiếu. Do đó, theo
chúng tôi, chất lượng tín dụng cần được đánh giá tổng thể hơn bao gồm cả các khoản đầu tư tài chính và cả các chon khác trên bảng cân đối tài sản và các tài