10. Lợi nhuận khách hàng mang lạ
2.5.2.1. Chỉ tiêu để đánh giá xếp hạng chưa phù hợp.
Các chỉ tiêu để đánh giá quy mô doanh nghiệp chưa hợp lý.
Để xác định quy mô của doanh nghiệp mà chỉ dựa vào hai chỉ tiêu là vốn chủ sở hữu và lao động là chưa hợp lý vì có những ngành nghề đòi hỏi nhiều lao động nhưng lại ít vốn, ngược lại có những ngành nghề đòi hỏi vốn rất cao nhưng lại rất ít lao động.
Thực tế cho thấy quy mô của doanh nghiệp không chỉ phụ thuộc vào vốn chủ sở hữu, lao động mà còn phụ thuộc vào doanh thu, tài sản, lợi nhuận thu được.
Thiếu nhiều chỉ tiêu quan trọng phản ánh tình hình tài chính và năng lực hoạt động của doanh nghiệp.
Hệ thống chỉ tiêu tính điểm để xếp hạng của BIDV còn thiếu nhiều chỉ tiêu quan trọng để đánh giá năng lực tài chính của doanh nghiệp và triển vọng phát triển của doanh nghiệp trong tương lai.
- Không đưa chỉ tiêu triển vọng phát triển của ngành nghề, lĩnh vực hoạt động của doanh nghiệp vào trong hệ thống xếp hạng;
- Thiếu chỉ tiêu phản ánh khả năng chi trả lãi vay;
- Không đưa chỉ tiêu về khả năng trả nợ từ lưu chuyển tiền tệ vào hệ thống chỉ tiêu để xếp hạng;
- Trình độ quản lý của lãnh đạo doanh nghiệp chưa được đánh giá;
- Các nhân tố bên ngoài ảnh hưởng đến doanh nghiệp chưa được chú trọng đến. Nhiều chỉ tiêu để tính điểm xếp hạng không cần thiết.
Các chỉ tiêu đưa vào hệ thống xếp hạng sao cho phải bao quát được tình hình tài chính, khả năng hoạt động và kết quả hoạt động kinh doanh của khách hàng, dự đoán được triển vọng hoạt động trong thời gian tới.
+ Nhiều chỉ tiêu tài chính không phù hợp, không cần thiết phải đưa vào hoặc có thể đưa vào các chỉ tiêu phi tài chính như :
- Tốc độ tăng trưởng doanh thu; - Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận;
+ Các chỉ tiêu phi tài chính không cần thiết phải đưa vào : - Lợi nhuận mang lại cho BIDV;
Chúng ta đánh giá năng lực tài chính, mức độ tín nhiệm, khả năng trả nợ của khách hàng, không phải đánh giá mức độ quan hệ với ngân hàng cho nên không cần thiết phải đưa chỉ tiêu này vào.
- Sử dụng vốn vay đúng mục đích;
Đã vay vốn ngân hàng thì doanh nghiệp phải sử dụng vốn vay đúng mục đích theo như phương án kinh doanh, theo như nội dung đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng. Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã được quy định trong các văn bản pháp luật cho nên không cần thiết phải sử dụng chỉ tiêu này.
Không tính trọng số cho các chỉ tiêu.
Mỗi chỉ tiêu tài chính và phi tài chính đầu có tầm quan trọng khác nhau trong việc tính điểm để xếp hạng tín nhiệm khách hàng, chính vì vậy khi xếp hạng thì điểm số của các chỉ tiêu phải nhân với trọng số. Những chỉ tiêu có tầm quan trọng hơn sẽ có trọng số lớn hơn những chỉ tiêu ít quan trọng.
Các chỉ tiêu tài chính và phi tài trong hệ thống xếp hạng của BIDV đều ngang nhau là không phù hợp, cào bằng tầm quan trọng của các chỉ tiêu.
Sử dụng điểm thưởng, phạt chưa hợp lý.
Ngoài các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để tính điểm xếp hạng, hệ thống xếp hạng của BIDV còn bao gồm cộng thêm điểm thưởng, trừ điểm phạt và các trường hợp đánh tụt hạng. Đây là điều không hợp lý vì tất cả những chỉ tiêu này có thể chuyển thành các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để tính điểm trong hệ thống xếp hạng.
- Gửi đầy đủ, chính xác báo cáo tài chính theo định kỳ hàng quý, năm, tới ngân hàng. Khách hàng quan hệ với ngân hàng thì việc gửi các báo cáo tài chính đến ngân hàng là bắt buộc, đưa chỉ tiêu này vào điểm thưởng là không phản ánh đúng.
- Thưởng điểm cho hệ số tự tài trợ.
Hệ số tự tài trợ đã được tính toán và cho điểm ở phần các chỉ tiêu tài chính vì vậy khi đưa thêm điểm thưởng cho chỉ tiêu này làm cho hệ số tự tài trợ được xem xét và cho điểm hai lần.
+ Trong hệ thống xếp hạng có quy định điểm giảm trừ (điểm phạt), nhưng lại không quy định chi tiết các trường hợp nào sẽ bị giảm trừ chính vì vậy người xếp hạng gặp khó khăn trong việc thực hiện chỉ tiêu này và trong thực tế cho thấy trừ điểm rất ít khi được áp dụng.