a.Phân tích nợ quá hạn của DNVVN theo thời hạn
Đơn vị:Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1.Tổng NQH DNVVN 10.63 100 18.93 100 3.93 100 NQH NH 7.21 67.8 13.25 70 2.35 60 NQH TDH 3.42 32.2 5.68 30 1.58 40
( Nguồn:Báo cáo kết quả kinh doanh cuả Ngân hàng )
Qua bảng số liệu ta thấy:
Nợ quá hạn ngắn hạn hàng năm chiếm một tỷ trọng lớn trong tổng nợ quá hạn đối với DNVVN của Chi nhánh vì phần lớn cho vay đối với các DNVVN của Chi nhánh là cho vay ngắn hạn. Cụ thể năm 2007 nợ quá hạn ngắn hạn đối với DNVVN là 7.21 tỷ đồng chiếm 67.8% trong tổng nợ quá hạn của DNVVN. Sang năm 2008 Nợ quá hạn ngắn hạn đối với DNVVN vẫn tăng về số tuyệt đối và tỷ trọng. Năm 2009 do tổng nợ quá hạn đối với DNVVN của tồn Chi nhánh giảm mạnh xuống nên tỷ lệ nợ quá hạn đối với DNVVN ngắn hạn cũng giảm.
Nợ quá hạn trung dài hạn tuy chiếm tỷ trọng nhỏ do quy mơ dư nợ trung dài hạn của Chi nhánh cịn thấp, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn lại cao. Nguyên nhân chính là do việc sử dụng nguồn vốn tín dụng trung dài hạn của các DNVVN tại Chi nhánh cịn kém, khả năng lập dự án của các DNVVN cịn hạn chế , trong lúc lập dự án chưa lường trước và tính tốn được hết những biến động của thị trường nên hiệu quả kinh tế thấp, dẫn đến nợ quá hạn. Vì vậy trong thời gian tới Chi nhánh cần nâng cao chất lượng thẩm định đối với các dự án trung dài hạn của các DNVVN.
Bảng 2.7: Tình hình nợ quá hạn theo thành phần kinh tế đối với DNVVN
Đơn vị:Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1.Tổng NQH DNVVN 10.63 100 18.93 100 3.93 100 NQH NH 6.11 57.4 11.36 60 2.43 62 NQH TDH 4.52 42.6 7.57 40 1.5 38
( Nguồn:Báo cáo kết quả kinh doanh cuả Ngân hàng )
Nợ quá hạn phát sinh ở các DNVVN khu vực nhà nước chiếm tỷ trọng lớn hơn so với các khu vực ngồi quốc doanh và tỷ lệ nợ quá hạn cũng ở mức khá cao.
Năm 2007, số nợ quá hạn đối với DNVVN nhà nước là 6.11 tỷ đồng chiếm 57.4% tổng số nợ quá hạn đối với DNVVN tại Chi nhánh. Đến năm 2008, số nợ quá hạn của các DNVVN nhà nước cũng tăng về cả số tuyệt đối và tỷ trọng. Số nợ quá hạn là 11.36 tỷ đồng, chiếm 60% số nợ quá hạn đối với DNVVN tại Chi nhánh.Phần lớn số nợ quá hạn này là của các DNVVN nhà nước làm ăn khơng hiệu quả do tồn đọng từ những năm trước chưa cĩ khả năng trả nợ, Ngân hàng phải gia hạn nợ. Sang năm 2009, dư nợ đối với DNVVN nhà nước và tổng nợ quá hạn đối với DNVVN cũng giảm mạnh. Đối với khu vực kinh tế ngồi quốc doanh, dư nợ quá hạn tuy vẫn tăng về số tuyệt đối nhung mức tăng khơng đang kể so với tốc độ tăng của dư nợ nên tỷ trọng nợ quá hạn của khu vực ngồi quốc doanh cĩ xu hướng giảm. Đạt được kết quả này là do các DNVVN ngồi quốc doanh đã biết chớp thời cơ phản ứng nhanh nhạy trước sự thay đổi của mơi trường kinh doanh, làm ăn cĩ lãi,giúp giảm tỷ trọng nợ quá hạn. Những
kết quả này cho thấy việc mở rộng kinh doanh đối với khu vực kinh tế ngồi quốc doanh là rất cần thiết, cĩ ít rủi ro nếu như chi nhánh thực hiện tốt các cơng tác phịng ngừa và hạn chế rủi ro.
c. Phân tích nợ quá hạn DNVVN theo khả năng thu hồi
Việc xem xét nợ quá hạn theo khả năng thu hồi sẽ giúp xác định được mức độ rủi ro đối với các khoản nợ quá hạn. Nếu tỷ lệ nợ xấu trong tổng dư nợ càng lớn thì khả năng mất vốn của ngân hàng sẽ càng cao.
Tại Chi nhánh Việt Á-Hà Nội:
-Nợ nhĩm III,IV,V theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN.
-Các khoản nợ được đánh giá là khĩ thu hồi hoặc khơng cĩ khả năng thu hồi. Bảng 2.8: Tình hình nợ quá DNVVN theo khả năng thu hồi
Đơn vị:Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1.Tổng NQH DNVVN 1063 100 18.93 100 3.93 100 NQH thơng thường 2.8 26.3 13.3 70.2 2.8 71 - Nợ nhĩm II 2.8 13.3 Nợ xấu 7.83 73.7 5.63 29.8 1.13 29 - Nợ nhĩm III 4.5 42.3 4 21.1 0.07 6.1 - Nợ nhĩm IV 1.4 13.2 0.7 3.7 0.09 8 - Nợ nhĩm V 1.93 18.2 0.93 5 0.97 14.9
( Nguồn:Báo cáo kết quả kinh doanh cuả Ngân hàng )
Qua số liệu trên ta thấy, trong năm 2007 nợ xấu chiếm tỷ trọng rất lớn trong tổng nợ quá hạn đối với DNVVN của Chi nhánh (73.7%) tương ứng với 7.83 tỷ đồng,đến năm
2008 và 2009 tỷ trọng nợ xấu trong tổng nợ quá hạn đều giảm xuống dưới 30% kết quả trên thu được là do cĩ sự chỉ đạo kiên quyết của ban giám đốc cũng như các cán bộ tín dụng của Chi nhánh nhằm từng bước xử lý triệt để những khoản nợ xấu.
Tuy nhiên một nguyên nhân nữa trong những năm gần đây tỷ lệ nợ xấu giảm nhanh chĩng cịn là do theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của NHNN ngày 2/04/2005 về phân loại và trích lập dự phịng rủi roc ho các khoản nợ, Chi nhánh chuyển khoản nợ đĩ ra ngoại bảng, sử dụng quỹ dự phịng để bù đắp thiệt hại do khoản nợ khĩ địi gây ra. Vì vậy nên tỷ lệ nợ khĩ địi của các DNVVN đã giảm chỉ xuống, làm trong sạch báo cáo tài chính, nhưng khơng chỉ cĩ nghĩa chất lượng tín dụng của Chi nhánh đã tăng lên bởi Ngân hàng bị mất đi nguồn thu nhâïp đáng kể để bù đắp cho khoản nợ này
2.3. Đánh giá việc nâng cao hiệu qua tín dụng đối với DNVVN của ngân hàng việt Á chi nhánh Hà Nội.
2.3.1. Kết quả đạt được:
Một là: Doanh số cho vay và dư nợ cho vay DNVVN tăng lên liên tục trong 3 năm
2007-2009, vì thế Chi nhánh đã đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn ngắn hạn cho các DNVVN, đa dạng hĩa cơ cấu khách hàng, giảm rủi ro trong danh mục tín dụng của ngân hàng. Những chính sách khách hàng hợp lý, linh hoạt đã giúp cho ngân hàng vừa giữ được khách hàng truyền thống, vừa thu hút ngày càng nhiều khách hàng mới. Kết quả này hồn tồn phù hợp với định hướng kinh doanh của Chi nhánh và xu thế phát triển chung của nền kinh tế.
Hai là: Hoạt động tín dụng đối với DNVVN ngày càng tăng lên trong hoạt động tín
dụng.
Ba là: hoạt động tín dụng cho các DNVVN vừa giúp chi nhánh mở rộng được thị phần
vừa phát triển được các dịch vụ Ngân hàng hiện đại, nâng cao uy tín và khả năng cạnh tranh của Ngân hàng.
2.3.2. Hạn chế và nguyên nhân
Một là: So với số lượng lớn các DNVVN ở nước ta hiện nay thì mức dư nợ hay doanh
số cho vay của Chi nhánh đối với doanh nghiệp vẫn cịn thấp, chưa đáp ứng được yêu cầu.
Hai là; Tỷ lệ nợ quá hạn vẫn cịn ở mức cao, dư nợ quá hạn DNVVN chiếm tỷ trọng
lớn trong tổng nợ quá hạn của Chi nhánh làm tăng nguy cơ rủi rơ cho ngân hàng.
2.3.2.2. Nguyên nhân
* Nguyên nhân từ phía Ngân hàng
Một là: Chính sách tín dụng chưa linh hoạt:
Các hình thức tín dụng chưa đa dạng. Mặc dù chi nhánh đã đưa vào áp dụng nhiều hình thức cho vay nhưng trên thực tế, các DNVVN chủ yếu chỉ được vay theo hình thức truyền thống là cho vay từng lần.
Hai là: Chất lượng thẩm định hiện tại cịn chưa cao:
Cơng tác thẩm định là một bộ phận quan trọng trong quy trình tin dụng, nhưng với trình độ hạn chế, nên chất lượng thẩm định tại chi nhánh cịn chưa cao dẫn đến rủi ro trong hoạt động tín dụng. Điều đĩ thể hiện ở cơng tác kiểm tra, thu thập, xử lý thơng tin về khách hàng mà nhân tố chủ quan là trách nhiệm và trình độ của cán bộ tín dụng. Chưa thực sự hiểu rõ khách hàng, chưa nắm bắt được ngành nghề kinh doanh mà mình cấp tín dụng, chưa cĩ đủ cơ sở dự báo sự biến động của nền kinh tế.
Ba là: Cơng tác kiểm tra, giám sát và sau cho vay chưa cĩ hiệu quả:
Dù quy trình tín dụng cho vay cĩ được tiến hành nghiêm túc và chặt chẽ tới đâu mà thiếu sự kiểm tra, kiểm sốt trong khi doanh nghiệp sử dụng vốn vay thì mức độ an tồn tín dụng vẫn chưa được đảm bảo. Cơng tác kiểm tra kiểm sốt là nhằm đảm bảo sử dụng vốn vay đúng mục đích. Tuy nhiên việc kiểm tra, giám sát tín dụng của Chi nhánh cịn chưa thường xuyên và đơi khi chỉ mang tính hình thức, do vậy khơng phát hiện kịp thời các dấu hiệu khơng lành mạnh cũng làm tăng nguy cơ rủi ro cho Ngân hàng. Khi khoản vay cĩ vấn đề được phát hiện thì lại khơng cĩ biện pháp hiệu quả ngay lập tức để giảm thiệt hại cho Chi nhánh.
Bốn là: Ngân hàng thiếu thơng tin về các DNVVN:
Để đi đến quyết định cho vay là cả một quá trình lựa chọn, thu thập, xử lý thơng tin vè khách hàng. Thực tế, việc thu thập thơng tin, khai thác và sử dụng thơng tin từ
các nguồn tại Chi nhánh cịn nhiều hạn chế. Các cán bộ tín dụng chưa cĩ thĩi quen coi đây là cơng việc quan trọng hàng ngày, ngay cả khi thu thập thơng tin cũng chưa chọn lọc và nhiều khĩ khăn. Các thơng tin mà cán bộ tín dụng thu thập được chỉ là những thơng tin manh mún, chủ yếu là lấy từ phía khách hàng mà khơng cĩ sự đi sâu đi sát vào thực tế nên mang tính chủ quan rất lơn, cộng với sự phân tích thơng tin chưa kỹ lưỡng dẫn đến những khĩ khăn trong quá trình thu nợ sau này.
Năm là: hầu như các cán bộ tín dụng ngân hàng cịn chưa nhận thức được tầm quan
trọng của cơng tác marketing tại chi nhánh. Vì thế, họ khơng chủ động tìm kiếm khách hàng mới, cũng như thực hiện cơng tác tiếp thị cho ngân hàng của mình, cho rằng đĩ chỉ là việc của cán bộ tiếp thị. Cơng tác marketing chưa thực sự được coi trọng đã ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của Ngân hàng.
Sáu là: Chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng chưa cao:
Cán bộ tín dụng là người chịu trách nhiệm lớn nhất trong việc đưa ra quyết định cho vay, vì vậy, chất lượng cán bộ tín dụng ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng khoản vay. Tuy hầu hết cán bộ tín dụng đều cĩ trình độ đại học, nhưng ngồi kiến thức chuyên mơn, nghiệp vụ cần phải am hiểu nhiều lĩnh vực khác. Mặt khác, nhiều cán bộ tín dụng cịn trẻ, do vậy thiếu kinh nghiêm thưc tiễn, và hiểu biết về khách hàng, trong khi đĩ mơi trương kinh doanh ngày càng biến động phức tạp, địi hỏi cán bộ tín dụng phải cĩ khả năng phân tích tổng hợp rất rộng.
* Nguyên nhân từ phía DNVVN
Một là: do năng lực của các DNVVN được thể hiện ở năng lực quản lý và năng lực
lập, trình bày dự án cịn hạn chế.
Năng lực quản lý yếu kém dẫn đến tình trạng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp kém hiệu quả, nên nhiều DNVVN khĩ khăn trong việc trả nợ. Đây là một hạn chế lớn đã được đề cập trong phần các đặc điểm của các DNVVN. Nhiều DNVVN được hoạt động dưới sự quản lý, điều hành của đội ngũ cán bộ lãnh đạo thiếu kinh ngiệm, trình độ cịn thấp… làm cho doanh nghiệp khơng cĩ được những kế hoạch phát triển mạng tính chiến lược, thiếu biện pháp giải quyết phù hợp khi cĩ những biến động của thị trường, của đối thủ cạnh tranh…
Hai là : Khả năng đáp ứng các yêu cầu để được cho vay của các DNVVN cịn kém.
Cho đến thời điểm hiện tại phần lớn thủ tục cho vay đối với các DNVVN của Chi nhánh là dựa trên tài sản đảm bảo. Trong khi đĩ nhiều DNVVN là những doanh nghiệp cĩ quy mơ vốn nhỏ, điều kiện nhà xưởng máy mĩc thiết bị cịn lạc hậu, giá trị thấp hoặc tài sản đảm baỏ ( chủ yếu là đất ) thường khong đủ hồ sơ pháp lý về quyền sở hữu, quyền sử dụng, thiếu những giấy tờ cần thiết liên quan làm cơ sở pháp lý để Ngân hàng xem xét cho vay… nên chưa đáp ứng được yêu cầu về tài sản đảm bảo của Chi nhánh.
Ba là: DNVVN thiếu minh bạch trong hoạt động
Cĩ một thực tế là hầu hết các DNVVN khơng cĩ báo cáo tài chính hoặc báo cáo tài chính khơng phản ánh đúng tình hình thực tế, hệ thống sổ sách kế tốn của doanh nghiệp thường khơng đầy đủ, thiếu chính xác va minh bạch. Điều này gây khĩ khăn cho cán bộ thẩm định, đánh giá năng lực thực sự của khách hàng.
Bốn là : Nhiều DNVVN đã sử dụng vốn sai mục đích, khơng phù hợp với những điều kiện trong hợp đồng tín dụng đã ký kết hay khơng trả nợ đúng hạn cho Chi nhánh gây nên khoản nợ quá hạn
Năm là : Uy tín của các DNVVN cịn thấp : Các DNVVN Việt Nam ít cĩ uy tín
trên thị trường, chủ yếu là làm ản nhỏ lẻ nên khs tạ lịng tin đối với cán bộ Ngân hàng. Trong mơi trường kinh doanh cạnh tranh khốc gay gắt hiện nay, nhiều khi doanh nghiệp phải bất chấp những điều kiện mua bán bất lợi về giá cả, phương thức thanh tốn, mua mua bán chịu diễn ra khá phổ biến dẫn đến tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau giữa các doanh nghiệp, khiến doanh nghiệp khong thu được tiền hàng đúng hẹn, khong trả nợ cho Ngân hàng. Khoản vay bị chuyển tành quá hạn, doanh nghiệp phải chịu phạt, Ngân hàng bị gia tăng nợ quá hạn, tăng nguy cơ rủi ro, làm giảm chất lượng tín dụng
* Nguyên nhân từ phía Nhà nước
Chính sách, cơ chế quản lý vĩ mơ của nhà nước chưa đồng bộ và đâỳ đủ. Trong những năm qua, mặc dù Quốc hội, Chính phủ đã ban hành một số luật liên quan đến sự tồn tại, đầu tư phát triển của kinh tế tư nhân,luật cơng ty, luật khuyến khích đầu tư
trong nước và luật doanh nghiệp. Như vậy các pháp nhân kinh doanh ở Việt Nam bị chi phối, điều chỉnh bằng rất nhiều luật, điều này sẽ tạo ra sự khác biệt về chính sách cho từng loại doanh nghiệp thuộc các thành phần kinh tế khác nhau, từ đĩ khơng thể hiện được sự bình đăgr trước pháp luật của các chủ sở hữu, khơng tạo ra được mặt bằng pháp lý chung cho các ngành kinh tế trong nền kinh tế quốc dân.
Mới đây, nhà nước đã ban hành luật doanh nghiệp chung cho các thành phần kinh tế nhưng trong các chính sách vẫn cĩ những ưu đãi nhất định cho các DNNN, từ đĩ tạo sự bất bình đẳng giữa các thành phần kinh tế. Vì vậy, các DNNN đươc cấp vốn vay tại ngân hàng cao hơn các doanh nghiệp khác.
Quản lý nhà nước vẫn cịn sơ hở. Từ khi luật doanh nghiệp được ban hành đã cĩ rất nhiều doanh nghiệp mới đăng ký kinh doanh, một mặt cĩ tác dụng tích cực đối với quá trình phát triển kinh tế, bên cạnh đĩ cũng xuất hiện khơng ít những doanh nghiệp lừa đảo, ký hợp đồng ma để vay vốn ngân hàng, bán các hĩa đơn tài chính để các doanh nghiệp hợp thức hĩa việc sử dụng vốn vay.
CHƯƠNG 3 :
GIẢI PHÁP TÍN DỤNG NGÂN HÀNG NHẰM PHÁT TRIỂN CÁC DNVVN TẠI NGÂN HÀNG VIỆT Á CHI NHÁNH HÀ
NỘI
3.1 Nhận định mơi trường kinh doanh 2010-2011 3.1.1. Nhận định mơi trường kinh doanh
ˆ Định hướng phát triển kinh tế xã hội của địa phương
Năm 2009, nền kinh tế trong nước tiếp tục gặp nhiều khĩ khăn,thách thức. Thiên tai dịch bệnh xảy ra liên tiếp. Trong bối cảnh đĩ , tăng trưởng GDP cả năm đạt 5,32%. Lạm phát được kiềm chế. Triển vọng phát triển của thủ đơ là rất khả quan.