NGAN QUY
NH giữ tài khoản: CN NGHE AN-NH TMCP CONG THUONG VN
Số TK: 102010000383981 Người chuyển: Phan Thị Vĩnh
Nội dung giao dich: Nộp tiền vào tài khoản
* Kế toán giảm tiền gửi ngân hàng:
Khi chi tiền bằng TGNH phải tùy theo từng thời điểm và nội dung cần thiết. Kế toán lập lệnh chi phải căn cứ vào nội dung kinh tế phát sinh của từng loại chứng từ gốc để thanh toán các khoản chi như : trả nợ vay, mua vật tư, TSCĐ…
Khi rút TGNH về nhập quỹ tiền mặt thì kế toán cân đối các tài khoản chi tiền mặt để lập séc rút tiền mặt rồi trình lên kế toán trưởng và tổng giám đốc công ty ký duyệt đúng với chữ ký đã đăng ký ở ngân hàng, khi tiền về kế toán tiến hành định khoản, ghi có TK TGNH và ghi nợ các TK đối ứng.
Trích dẫn: Ngày 20/01/2013, chuyển tiền trả nợ tiền hàng cho Công ty dầu ăn Golden Hope Nhà Bè
LỆNH CHI
Tên người trả tiền: Công ty TNHH Nông sản thực phẩm Nghệ An Số tài khoản: 102010000383981
Ngân hàng TMCP Công thương Nghệ An
Tên người nhận tiền: Công ty dầu ăn Golden Hope – Nhà Bè Số TK: 102010000082738
Tại ngân hàng: Sở GD 2 NH Công thương TP Hồ Chí Minh
Số tiền bằng chữ: Ba tỷ chín trăm năm mươi bốn triệu sáu trăm nghìn đồng Nội dung thanh toán: Thanh toán tiền hàng
Ngày hạch toán: 20/01/2013
Đơn vị trả tiền Giao dịch viên Kiểm soát viên
Kế toán Chủ TK (Đã ký) (Đã ký)
2.1.3.5. Sổ theo dõi tiền gửi ngân hàng
Mục đích: Sổ này dùng cho kế toán theo dõi chi tiết tiền Việt Nam của công ty gửi tại ngân hàng.
Căn cứ vào phương pháp ghi sổ: căn cứ để ghi là Giấy báo Nợ (lệnh chuyển có), Giấy báo Có (ủy nhiệm chi)