1. QUY TRèNH CHẤM ĐIỂM VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NH AGRIBANK
1.4. Quy trỡnh chấm điểm tớn dụng khỏch hàng doanh nghiệp của ngõn hàng Agribank
hàng Agribank
1.4.1. Hạng doanh nghiệp
Ngõn hàng NN & PTNT xếp hạng khỏch hàng doanh nghiệp thành 10 hạng cú mức độ rủi ro từ thấp lờn cao: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D như mụ tả trong bảng sau:
Bảng 2.1: Bảng hạng tớn dụng tại NH NNo & PTNT
Loại Đặc điểm Mức độ rủi ro
AAA: Loại tối ưu Điểm tớn dụng tốt nhất dành cho cỏc khỏch hàng cú chất lượng tớn dụng tốt nhất. - Tỡnh hỡnh tài chớnh mạnh - Năng lực cao trong quản trị - Hoạt động đạt hiệu quả cao - Triển vọng phỏt triển lõu dài
- Rất vững vàng trước những tỏc động của mụi trường kinh doanh
- Đạo đức tớn dụng cao
Thấp nhất
AA: Loại ưu - Khả năng sinh lời tốt
- Hoạt động cú hiệu quả và ổn định - Quản trị tốt
- Triển vọng phỏt triển lõu dài - Đạo đức tớn dụng tốt
Thấp nhưng về dài hạn cao hơn khỏch hàng AA+
A: Loại tốt - Tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định nhưng cú hạn chế nhất định.
- Hoạt động hiệu quả nhưng khụng ổn định như khỏch hàng AA.
- Quản trị tốt
- Triển vọng phỏt triển tốt - Đạo đức tớn dụng tốt
BBB: Loại khỏ - Hoạt động hiệu quả và cú triển vọng trong ngắn hạn - Tỡnh hỡnh tài chớnh ổn định trong ngắn hạn do cú một số hạn chế về tài chớnh và năng lực quản lý - Cú thể bị tỏc động mạnh bởi cỏc điều kiện kinh tế, tài chớnh trong mụi trường kinh doanh.
Trung bỡnh
BB: Loại trung bỡnh khỏ
- Tiềm lực tài chớnh trung bỡnh, cú những nguy cơ tiềm ẩn
- Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhưng dễ bị tổn thương bởi những biến động lớn trong kinh doanh do cỏc sức ộp cạnh tranh và sức ộp từ nền kinh tế núi chung
Trung bỡnh, khả năng trả nợ gốc và lói trong tương lai ớt được bảo đảm hơn khỏch hàng loại BB+
B: Loại trung bỡnh - Khả năng tự chủ tài chớnh thấp, dũng tiền biến động
- Hiệu quả hoạt động kinh doanh khụng cao, chịu nhiều sức ộp cạnh tranh mạnh mẽ hơn, dễ bị tỏc động lớn từ những biến động kinh tế nhỏ
Cao, do khả năng tự chủ tài chớnh thấp, ngõn hàng chưa cú nguy cơ mất vốn ngay, nhưng về lõu dài sẽ khú khăn nếu tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của khỏch hàng khụng được cải thiện. CCC: Loại dưới trung bỡnh
- Hiệu quả hoạt động thấp, kết quả kinh doanh nhiều biến động
- Năng lực tài chớnh yếu, bị thua lốc trong một hay một số năm tài chớnh gần đõy và hiện tại đang vật lộn để duy trỡ khả năng sinh lời.
- Năng lực quản lý kộm Cao, là mức cao nhất cú thể chấp nhận; xỏc suất vi phạm hợp đồng tớn dụng cao, nếu khụng cú những biện phỏp kịp thời, ngõn hàng cú nguy cơ mất vốn trong ngắn hạn. CC: Loại xa dưới trung bỡnh
- Hiệu quả hoạt động thấp
- Năng lực tài chớnh yếu kộm, đó cú nợ quỏ hạn (dưới 90 ngày)
- Năng lực quản lý kộm
Rất cao, khả năng trả nợ ngõn hàng kộm, nếu khụng cú
những biện phỏp kịp thời, ngõn hàng cú nguy cơ mất vốn trong ngẵn hạn C: Loại yếu kộm - Hiệu quả hoạt động rất thấp, bị thua
lỗ, khụng cú triển vọng phục hồi.
- Năng lực tài chớnh yếu kộm, đó cú nợ quỏ hạn - Năng lực quản lý kộm Rất cao, ngõn hàng sẽ phải mất nhiều thời gian và cụng sức để thu hồi vốn cho vay.
1.4.2. Quy trỡnh chấm điểm khỏch hàng doanh nghiệp
Quy trỡnh chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng doanh nghiệp được thực hiện theo cỏc bước sau:
+ Bước 1: Thu thập thụng tin
+ Bước 2: Xỏc định ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp + Bước 3: Chấm điểm quy mụ doanh nghiệp
+ Bước 4: Chấm điểm cỏc chỉ tiờu tài chớnh + Bước 5: Chấm điểm cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh + Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng doanh nghiệp
+ Bước 7: Trỡnh phờ duyệt kết quả chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng. Cụ thể như sau:
Bước 1: Thu thập thụng tin
Để ngõn hàng cú thể đỏnh giỏ xếp hạng tớn dụng doanh nghiệp, cỏc cỏn bộ tớn dụng cần thu thập thụng tin liờn quan sau:
a. Thụng tin chung
- Thụng tin về cơ cấu tổ chức;
- Danh sỏch cỏc cổ đụng lớn và thành viờn Hội đồng quản trị; - Thụng tin về lịch sử phỏt triển khỏch hàng;
- Thụng tin về chớnh sỏch nhõn sự, tiềm năng nhõn lực, đội ngũ điều hành… - Định hướng chiến lược và kế hoạch kinh doanh
b. Thụng tin phỏp lý
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; - Giấy chứng nhận đăng ký mó số thuế; - Cỏc giấy tờ phỏp lý khỏc.
c. Thụng tin tài chớnh
- Bỏo cỏo tài chớnh 2 năm liền trước (nếu cú) và đến thời điểm gần nhất (ưu tiờn sử dụng bỏo cỏo tài chớnh đó được kiểm toỏn)
+ Bảng cõn đối kế toỏn;
+ Bảng bỏo cỏo kết quả kinh doanh; + Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ;
+ Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh (nếu cú). - Kế hoạch sản xuất kinh doanh, tài chớnh.
d. Thụng tin thị trường kinh doanh
- Thụng tin chung về thị trường ngành nghề, lĩnh vực hoạt động: + Hiện trạng, quy mụ thị trường;
+ Phõn chia thị trường;
+ Thị trường đầu ra, đầu vào, tớnh ổn định của thị trường; + Chu kỳ, xu hướng, triển vong phỏt triển chung của ngành; + Cỏc chỉ số hoạt động chung của ngành
- Danh sỏch chung về cỏc đối thủ cạnh tranh chớnh - Cỏc thụng tin cú liờn quan.
e. Thụng tin quan hệ với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc
- Bảng kờ dự nợ vay tại tổ chức tớn dụng, tổ chức kinh tế và cỏc đơn vị; - Lịch sử quan hệ với ngõn hàng Agribank;
- Lịch sử quan hệ với cỏc tổ chức tớn dụng khỏc.
Bước 2: Xỏc định ngành nghề lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp
Ngõn hàng NN & PTNT ỏp dụng biểu điểm khỏc nhau cho 4 loại ngành nghề, lĩnh vực sản xuất kinh doanh khỏc nhau, gồm:
- Nụng, lõm và ngư nghiệp; - Thương mại và dịch vụ; - Xõy dựng;
- Cụng nghiệp
Việc phõn loại doanh nghiệp theo ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh căn cứ vào ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh đăng ký trờn giấy phộp đăng ký kinh doanh của doanh nghiệp. Trường hợp doanh nghiệp hoạt động đa ngành nghề thỡ phõn loại theo ngành nghề/ lĩnh vực nào đem lại tỷ trọng doanh thu lớn nhất cho doanh nghiệp.
Bước 3: Chấm điểm quy mụ doanh nghiệp
Quy mụ của doanh nghiệp được xỏc định dựa vào cỏc tiờu chớ: vốn kinh doanh, lao động, doanh thu thuần và giỏ trị nộp ngõn sỏch nhà nước.
Căn cứ vào Bảng chấm điểm quy mụ doanh nghiệp (Phụ lục 2.1), cỏc doanh nghiệp được xếp loại thành: quy mụ lớn, vừa và nhỏ như sau:
Bảng 2.2: Bảng phõn loại quy mụ doanh nghiệp
Điểm Quy mụ
Từ 70-100 điểm Lớn
Từ 30-69 điểm Vừa
Đươi 30 điểm Nhỏ
Trờn cơ sở xỏc định quy mụ và ngành nghề/ lĩnh vực sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cỏn bộ tớn dụng chấm điểm cỏc chỉ số tài chớnh của doanh nghiệp theo cỏc bảng dưới đõy:
- Bảng cỏc chỉ số tài chớnh ỏp dụng cho chấm điểm cỏc doanh nghiệp thuộc ngành nụng, lõm, ngư nghiệp (Phụ lục 2.2).
- Bảng cỏc chỉ số tài chớnh ỏp dụng cho chấm điểm cỏc doanh nghiệp thuộc ngành thương mại dịch vụ (Phụ lục 2.3).
- Bảng cỏc chỉ số tài chớnh ỏp dụng cho chấm điểm cỏc doanh nghiệp thuộc ngành xõy dựng (Phụ lục 2.4).
- Bảng cỏc chỉ số tài chớnh ỏp dụng cho chấm điểm cỏc doanh nghiệp thuộc ngành cụng nghiệp (Phụ lục 2.5).
Lưu ý: Cỏc chỉ số tài chớnh cần được xỏc định theo số liệu bỏo cỏo tài chớnh năm của doanh nghiệp.
Bước 5: Chấm điểm cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh
Cỏn bộ tớn dụng chấm điểm cỏc tiờu chớ phi tài chớnh của doanh nghiệp theo cỏc bảng dưới đõy:
- Bảng chấm điểm tớn dụng theo tiờu chớ lưu chuyển tiền tệ (Phụ lục 2.6). - Bảng chấm điểm tớn dụng theo tiờu chớ năng lực và kinh nghiờm quản lý (Phụ lục 2.7).
- Bảng chấm điểm tớn dụng theo tiờu chớ uy tớn trong giao dịch (Phụ lục 2.8). - Bảng chấm điểm tớn dụng theo tiờu chớ mụi trường kinh doanh (Phụ lục 2.9). - Bảng chấm điểm tớn dụng theo tiờu chớ cỏc đặc điểm hoạt động khỏc (Phụ lục 2.10).
Dựa trờn kết quả chấm điểm của cỏc bảng trờn, cỏn bộ tớn dụng tổng hợp điểm cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh theo bảng sau:
Bảng 2.3: Bảng tổng hợp điểm cỏc chỉ tiờu phi tài chớnh STT Tiờu chớ DNNN DN ngoài quốc doanh ( trong nước) DN ĐTNN
1 Lưu chuyển tiền tệ 20% 20% 27%
2 Năng lực và kinh nghiệm quản lý 27% 33% 27% 3 Tỡnh hỡnh và uy tớn giao dịch với NHNNo&PTNT 33% 33% 31%
4 Mụi trường kinh
doanh 7% 7% 8%
5 Cỏc đặc điểm hoạt
động khỏc 13% 7% 8%
Tổng cộng 100% 100% 100%
Bước 6: Tổng hợp và xếp hạng doanh nghiệp
Cỏn bộ tớn dụng cộng tổng số điểm tài chớnh và phi tài chớnh, nhõn với trọng số để xỏc định điểm tổng hợp.
Bảng 2.4: Bảng trọng số cỏc chỉ tiờu tài chớnh và phi tài chớnh
Thụng tin tài chớnh khụng được kiểm toỏn
Thụng tin tài chớnh được kiểm toỏn DNNN DN ngoài quốc doanh DN ĐTNN DNNN DN ngoài quốc doanh DN ĐTNN Cỏc chỉ số tài chớnh 25% 35% 45% 35% 45% 55% Cỏc chỉ số phi tài chớnh 75% 65% 55% 65% 55% 45%
Sau khi xỏc định được điểm tổng hợp, cỏn bộ tớn dụng xếp hạng doanh nghiệp như sau: Bảng 2.5: Bảng điểm xếp hạng khỏch hàng Hạng Số điểm đạt được AAA 92,4 – 100 AA 84,8 – 94,2 A 77,2 – 84,7
BBB 69,6 – 77,1 BB 62 – 69,5 B 54,4 – 61,9 CCC 46,8 – 54,3 CC 39,2 – 46,7 C 31,6 – 39,1 D < 31,6
Bước 7: Trỡnh phờ duyệt kết quả chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng
Sau khi hoàn tất việc xếp hạng tớn dụng khỏch hàng, cỏn bộ tớn dụng lập tờ trỡnh đề nghị Giỏm đốc ngõn hàng phờ duyệt. Tờ trỡnh phải được trưởng phũng tớn dụng kiểm tra và ký trước khi trỡnh lờn giỏm đốc. Nội dung tờ trỡnh phải cú những ý cơ bản như sau:
- Giới thiệu thụng tin cơ bản về khỏch hàng;
- Phương phỏp/ mụ hỡnh ỏp dụng để chấm điểm tớn dụng; - Tài liệu làm căn cứ để chấm điểm tớn dụng;
- Nhận xột/ đỏnh giỏ của cỏn bộ tớn dụng dẫn tới kết quả chấm điểm và xếp hạng khỏch hàng.
Sau khi tờ trỡnh được phờ duyệt, kết quả chấm điểm tớn dụng và xếp hạng khỏch hàng phải được cập nhật ngay vào hệ thống thụng tin tớn dụng ngõn hàng.