ĐẶC ĐIỂM ĐỊA BÀN VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 3.1 Đặc điểm địa bàn của công ty cà phê
3.2.1. Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn trong doanh nghiệp
Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn là xem xét và đánh giá sự thay đổi các chỉ tiêu cuối kỳ so với đầu kỳ trên bảng cân đối kế toán về nguồn vốn và cách thức sử dụng vốn của doanh nghiệp.
Dựa vào số liệu của BCĐKT, ta lập bảng phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn (Bảng 3.3).
Qua bảng phân tích cho thấy:
Trong năm 2006, nguồn vốn và sử dụng vốn tăng lên 6,088,209,924đ so với năm 2005, xét về mục tiêu tăng trưởng và phát triển thì kết quả này là khả quan. Trong đó, sử dụng vốn chủ yếu nằm trong TS ngắn hạn và đầu tư ngắn hạn. Đầu tư tăng TS ngắn hạn đó là phương hướng đúng cho mục tiêu phát triển, nhưng sử dụng vốn đầu tư vào TS lại chủ yếu lấy từ nguồn vốn TS dài hạn (70,94%) là không hợp lý. Giải pháp cho vấn đề này là năm 2007, Công ty nên đầu tư bằng nguồn TS ngắn hạn bổ sung thay vì nguồn TS dài hạn
Năm 2007, nguồn vốn và sử dụng vốn tăng lên 7,069,098,121đ so với năm 2006, như vậy Công ty vẫn duy trì tốt mục tiêu tăng trưởng và phát triển và tăng nhanh hơn năm 2006. Công ty đã phân tích được tình hình tài chính năm 2006 và thực hiện biện pháp giảm đầu tư nguồn tài sản dài hạn chỉ còn 8,61%, nợ dài hạn giảm 1,112,723,393đ giảm 15,74%.Vốn chủ sở hữu tăng, vốn bằng tiền tăng 679,321,851đ, các khoản phải thu tăng 5,277,052,877đ (74,65%), có thể do Công ty ký kết các hợp đồng lớn để đầu tư lâu dài, điều này có thể chấp nhận được.
Bảng 3.3: Phân tích diễn biến nguồn vốn và sử dụng vốn
Đơn vị tính: Đồng
Bảng 3.4: Phân tích Vốn lưu động thường xuyên
Đơn vị tính: Đồng