I) TRIỂN VỌNG THỊ TRƯỜNG VÀ MỘT SỐ PHƯƠNG HƯỚNG, KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CễNG TY TRONG THỜI GIAN TỚI.
1. Kế hoạch lợi nhuận: Trờn cơ sở mức lợi nhuận TCTy giao, Cụng ty giao mức lợi nhuận cho cỏc đơn vị trờn tỷ lệ tổng doanh thu kinh doanh trực tiếp
giao mức lợi nhuận cho cỏc đơn vị trờn tỷ lệ tổng doanh thu kinh doanh trực tiếp của cỏc đơn vị ( khụng tớnh doanh thu bỏn nội bộ ngành và doanh thu dịch vụ hàng P10). Trong điều kiện hoạt động kinh doanh khụng cú biến động xấu do khỏch quan thỡ đõy là mức lợi nhuận tối thiểu cỏc đơn vị phải đạt được. Trường hợp khụng thực hiện được định mức lợi nhuận giao cỏc đơn vị phải tiết giảm chi phớ, kể cả giảm chi phớ tiền lương theo qui định tại thụng tư liờn tịch số 18/1998 ngày 31/12/1998 và số 19/ 1999/ TTLT-BLĐTBXH-BTC ngày 14/ 08/ 1999 của
Bộ LĐTBXH và Bộ tài chớnh.
2. Về chi phớ kinh doanh: Để đạt được KH lợi nhuận đó giao toàn Cụng ty phải thực sự tiết giảm chi phớ, do vậy Cụng ty đó tiết giảm ngay từ khõu giao kế hoạch. Cụng ty giao hệ thống chỉ tiờu hướng dẫn kế hoạch chi phớ cho cỏc đơn vị, đõy là mức chi tối đa được hạch toỏn trong trường hợp đơn vị đạt được kế hoạch lợi nhuận. Yờu cầu cỏc đơn vị cần cú cỏc giải phỏp tiết kiệm chi phớ nhằm tăng lợi nhuận.
2.1 Về chi phớ sửa chữa TSCĐ: Năm 2002 mức chi phớ sửa chữa TSCĐ bỡnh quõn toàn CTy giảm 30% so với mức TCTy giao cũng như so với thực hiện năm 2001, cỏc đơn vị chủ yếu tập trung sửa chữa TSCĐ theo chế độ sửa chữa bảo dưỡng định kỳ, đối với sửa chữa lớn mỗi đơn vị lựa chọn một địa chỉ, bỏo cỏo Cụng ty phương ỏn cải tạo trước khi thực hiện, khụng sửa chữa tràn lan.
2.2 Chi phớ KHTSCĐ: Năm 2002 Cụng ty cõn đối trong kế hoạch mức trớch KHTSCĐ cho cỏc đơn vị với thời gian sử dụng tài sản tối đa theo quyết định số 166/1999/QĐ-BTC ngày 30/12/1999 của Bộ tài chớnh. Trường hợp cuối năm nếu đạt trờn mức lợi nhuận KH giao sẽ xem xột điều chỉnh sau.
2.3 Chi phớ vận chuyển: Cụng ty giao chi phớ vận chuyển cho cỏc đơn vị trờn cơ sở sản lượng bỏn, khối lượng thực tế phải vận chuyển và đơn giỏ cước vận chuyển 6 thỏng đầu năm Cụng ty đó ký với Cụng ty PTS Hà Tõy. Cỏc đơn vị cần cú biện phỏp điều hành vận tải hợp lý để giảm sản lượng vận chuyển, giảm chi phớ, tăng lợi nhuận.
2.4 Chi phớ hao hụt: Chi phớ hao hụt năm 2002 được giao theo mức giỏ trị đồng/1000đồng doanh thu, và là mức tối đa cỏc đơn vị được hạch toỏn. Việc hạch toỏn hao hụt được thực hiện theo đỳng cỏc qui định hiện hành. Theo qui định mới về quản lý hao hụt của TCTy cho phộp cỏc đơn vị được hạch toỏn bự trừ hao hụt về mặt giỏ trị giữa cỏc mặt hàng.
2.5 Chi phớ chế độ cho người lao động:
+ Chi phớ ăn ca: Cụng ty cõn đối trong kế hoạch mức chi ăn ca cho cỏc đơn vị là 154.000 đ/người/thỏng (7.000 đ/người/ngày).
+ Chi phớ BHLĐ: Do cuối năm 2001 tại tất cả cỏc đơn vị đều mới trang bị quần ỏo BHLĐ cho cụng nhõn do vậy năm 2002 Cụng ty chỉ cõn đối trong KH
chi phớ BHLĐ ngắn hạn cho lao động trực tiếp với mức bỡnh quõn 20.000 đ/người/thỏng.
2.6 Chi phớ 3 khoản định mức: Tiết giảm 30% so với mức thực hiện năm 2001, do vậy yờu cầu cỏc đơn vị rà soỏt lại cỏc khoản chi, tiết kiệm tối đa chi phớ, ưu tiờn tập trung chi phớ phục vụ cụng tỏc bỏn hàng.
2.7 Chi phớ quảng cỏo tiếp thị, giao dịch ...và chi khỏc: Trờn cơ sở thực tế từng đơn vị Cụng ty giao khoản mục phớ này theo cỏc mức khỏc nhau. Riờng XNXDK133 Cụng ty giao khoản mục chi phớ này chủ yếu tớnh trờn tổng chi phớ bỏn hàng trực tiếp, đối với chi phớ bỏn NBN, di chuyển nội bộ Cụng ty thỡ chỉ cõn đối ở mức thấp.
Kế hoạch chi phớ kinh doanh xăng dầu năm 2002 của XNXDK133 được tỏch riờng chi phớ bỏn xăng dầu trực tiếp và chi phớ bỏn nội bộ ngành, di chuyển nội bộ Cụng ty. Chi phớ bỏn NBN, di chuyển NB CTy với mức 20 đ/l qua kho bao gồm cả sản lượng xuất qua kho cho Xớ nghiệp.
Nhằm giảm mức chi phớ kinh doanh, trong thực tế điều hành KH chi phớ yờu cầu cỏc đơn vị khẩn trương triển khai xõy dựng cỏc mức khoỏn chi phớ KD (kể cả cỏc cơ chế khoỏn ỏp dụng đối với cửa hàng bỏn lẻ) để thực hiện từ 01/3/2002, đối với chi phớ dịch vụ mua ngoài như điện, nước, điện thoại (kể cả đối với khối giỏn tiếp như cỏc phũng ban nghiệp vụ ), xăng dầu nội dụng, cần rà soỏt lại định mức sử dụng để cú mức khoỏn cho cỏc loại chi phớ này với mục tiờu bỡnh quõn phải giảm 30% so với mức thực tế đó sử dụng năm 2001, cỏc đơn vị bỏo cỏo về Cụng ty cỏc mức khoỏn chi phớ kinh doanh của năm 2002, và phương ỏn, giải phỏp thực hành tiết kiệm chi phớ.