SỔ CÁI TK
PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 11 tháng 10 năm 2013
Số: 75
Nợ: TK 152 Có: TK 111 Họ và tên người giao hàng: Nguyễn Tường Huy
Theo hóa đơn số: 0004309 ngày 11 tháng 10 năm 2013 của Công ty TNHH thương mại Liên Sơn
Nhập tại kho: Kho công ty Địa điểm:
ĐVT: VNĐ
TT Tên vật tư MS ĐVT
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền Theo CT Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 Tôn mạ màu Kg 790 790 22.800 18.012.000
Cộng 18.012.000
Tổng số tiền viết bằng chữ: Mười chín triệu tám trăm mười ba nghìn đồng hai trăm Số chứng từ gốc kèm theo: Hóa đơn GTGT 0004309, Biên bản kiểm nghiệm số 38.
Ngày 11 tháng 10 năm 2013 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Nghiệp vụ 2: Ngày 25/10/2013, công ty mua 80 hộp gạch lát nền với giá chưa thuế
GTGT là 109.000 đ/ hộp. Đã thanh toán bằng tiền mặt, biết thuế GTGT 10%. Cụ thể qua Biểu 2.3.4, Biểu 2.3.5, Biểu 2.3.6
HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT3/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: NV/11P
Liên 2: Giao cho khách hàng Số: 0013591
Ngày 25 tháng 10 năm 2013
Mã số thuế: 0500445494
Địa chỉ: : Km 14+800 Quốc lộ 6A –Phú Lãm –Hà Đông –Hà Nội Số tài khoản : 10201000239589
Điện thoại : 0433511668 Fax:0433522292
Họ và tên người mua: Trần Thanh Xuân
Tên đơn vị : Công ty TNHH XD&TM Đức Cường Địa chỉ: Thị trấn Vôi – Lạng Giang – Bắc Giang Số tài khoản: 2507211002183
Mã số thuế : 2400452478 Hình thức thanh toán : tiền mặt
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính
Số
lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
01 Gạch lát nền Hộp 80 109000 8720000
Cộng tiền hàng 8720000
Thuế suất GTGT : 10% Tiền thuế GTGT 872000
Tổng số tiền thanh toán 9592000
Số tiền viết bằng chữ: Chín triệu năm trăm chin mươi hai nghìn đồng
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Căn cứ vào hoá đơn bán hàng Số: 0013591,và khi nguyên vật liệu về đến công ty thủ kho cùng với cán bộ phụ trách vật tư tại công trình kiểm tra NVL, CCDC được mua về số lượng, chất lượng, quy cách thành lập ban kiểm nghiệm để kiểm tra toàn bộ số NVL trên đã mua theo hoá đơn, kết quả kiểm nghiệm được ghi vào biên bản kiểm nghiệm vật tư
Đơn vị: Công tyTNHH XD&TM Đức Cường Bộ phận : Vật tư
Mẫu số 01 – VT
Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC
BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM VẬT TƯ
Ngày 25 tháng 10 năm 2013 Số: 42
Căn cứ vào hóa đơn số: 0013591 ngày 25 tháng 10 năm 2013 của Công ty TNHH thương mại Nga Việt
Ban kiểm nghiệm gồm:
1. Ông Vũ văn Cảnh : Phòng vật tư
2. Ông Vũ Hoàng Lâm : Cán bộ kỹ thuật 3. Ông Lê Đức Quang: Thủ kho
Đã kiểm nghiệm các loại vật tư sau đây:
TT
Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất
hàng hóa ĐVT
SL theo chứng từ
Kết quả kiểm nghiệm
Ghi chú Số lượng đúng
quy cách phẩm chất
Số lượng khôngđúng quy cách phẩm chất
1 Gạch lát nền Hộp 80 80 0
Ý kiến của ban kiểm nghiệm: Số NVL này đủ thủ tục nhập kho
Đại diện kỹ thuật
(Ký, họ tên)
Thủ kho
(Ký, họ tên)
Đại diện phòng vật tư
(Ký, họ tên)
Đơn vị: Công ty TNH XD & TM Đức Cường Bộ phận : Vật tư Mẫu số 01 – VT Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 25 tháng 10 năm 2013
Số: 85
Nợ: TK 152 Có: TK 111 Họ và tên người giao hàng: Nguyễn Tường Huy
mại Nga Việt
Nhập tại kho: Kho công ty Địa điểm:
ĐVT: VNĐ
TT Tên vật tư MS ĐVT
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền Theo CT Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 Gạch lát nền Hộp 80 80 109 8720000
Cộng 8720000
Tổng số tiền viết bằng chữ: Tám triệu bảy trăm hai mươi nghìn đồng
Số chứng từ gốc kèm theo: Hóa đơn GTGT 0013591, Biên bản kiểm nghiệm số 42.
Ngày 25 tháng 10 năm 2013 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Nghiệp vụ 3: Ngày 10/10/2013 Công ty mua quạt trần VDT của Công ty Cổ Phần Thương mại Tổng hợp Bắc Giang. Được thể hiện qua các biểu sau:Biểu 2.3.7, Biểu
2.3.8, Biểu 2.3.9
HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT3/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: NV/11P
Liên 2: Giao cho khách hàng Số: 0003739
Ngày 10 tháng 10 năm 2013
Đơn vị bán hàng: Công ty Cổ Phần Thương mại Tổng hợp Bắc Giang
Mã số thuế: 2400 291 501
Địa chỉ: : Đường Xương Giang – TP. Bắc Giang – Tỉnh Bắc Giang
Số tài khoản : 43110000001864 tại NH Đầu tư và Phát triển tỉnh Bắc Giang Điện thoại : 0240 3851467 Fax:02403859655
Tên đơn vị : Công ty TNHH XD&TM Đức Cường Địa chỉ: Thị trấn Vôi – Lạng Giang – Bắc Giang Số tài khoản: 2507211002183
Mã số thuế : 2400452478 Hình thức thanh toán : tiền mặt
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính
Số
lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
01 Quạt trần VDT Cái 24 459.000 11.018.14
Cộng tiền hàng 11.018.14
Thuế suất GTGT : 10% Tiền thuế GTGT 1.101.816
Tổng số tiền thanh toán 12.120.000
Số tiền viết bằng chữ: Mười hai triệu một trăm hai mươi nghìn đồng
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên)
Căn cứ vào hoá đơn bán hàng Số: 0003739, khi Công cụ dụng cụ về đến công ty thủ kho cùng với cán bộ phụ trách vật tư tại công trình kiểm tra CCDC được mua về số lượng, chất lượng, quy cách thành lập ban kiểm nghiệm để kiểm tra toàn bộ số CCDC trên đã mua theo hoá đơn, kết quả kiểm nghiệm được ghi vào biên bản kiểm nghiệm vật tư
Đơn vị:Công ty TNHH XD&TM Đức Cường Bộ phận : Vật tư
Mẫu số 01 – VT
Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC
BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM VẬT TƯ
Ngày 10 tháng 10 năm 2013 Số: 40
Căn cứ vào hóa đơn số: 0013591 ngày 14 tháng 10 năm 2013 của Công ty TNHH thương mại Nga Việt
1. Ông Vũ văn Cảnh : Phòng vật tư
2. Ông Vũ Hoàng Lâm : Cán bộ kỹ thuật 3. Ông Lê Đức Quang: Thủ kho
Đã kiểm nghiệm các loại vật tư sau đây:
TT
Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất
hàng hóa ĐVT
SL theo chứng từ
Kết quả kiểm nghiệm
Ghi chú Số lượng đúng
quy cách phẩm chất
Số lượng khôngđúng quy cách phẩm chất
1 Quạt trần VDT cái 24 24 0
Ý kiến của ban kiểm nghiệm: Số NVL này đủ thủ tục nhập kho Đại diện kỹ thuật
(Ký, họ tên)
Thủ kho (Ký, họ tên)
Đại diện phòng vật tư (Ký, họ tên)
Căn cứ vào biên bản kiểm nghiệm vật tư hàng hóa trên kế toán tiến hành làm thủ tục nhập kho số CCDC nói trên
Đơn vị: Công ty TNH XD & TM Đức Cường Bộ phận : Vật tư PHIẾU NHẬP KHO Ngày 10 tháng10 năm 2013 Số: 84 Mẫu số 01 – VT Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC Nợ : 152 Có: 111 Người gia hàng: Vũ Văn Tình
Theo hóa đơn số: 0003739 ngày 10 tháng 10 năm 2013 của Công ty Cổ phần Thương mại Tổng hợp Bắc Giang
Nhập tại kho: Kho công ty Địa điểm:
T
T Tên vật tư MS ĐVT
Số lượng Đơn giá Thành tiền Theo CT Thực nhập A B C D 1 2 3 4 1 Quạt trần VDT cái 24 24 459.091 11.018.184 Cộng 11.018.184
Tổng số tiền viết bằng chữ: Mười một triệu không trăm mười tám nghìn một trăm tám tư nghìn đồng.
Số chứng từ gốc kèm theo: Hóa đơn GTGT0003739, Biên bản kiểm nghiệm số 40.
Ngày 10 tháng 10 năm 2013 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên)
Nghiệp vụ 4: Ngày 23/10/2013 Công ty mua gỗ ván đà nẹp và gỗ chống của công
ty TNHH Vũ Thịnh.Cụ thể: 1,6 m3 gỗ ván đà nẹp và 3 m3 gỗ chống. Đơn giá 2 loại gỗ như nhau là 3500.000đ/ m3. Đơn giá chưa bao gồm thuế GTGT 10% . Công ty đã thanh toán bằng tiền mặt. Được thể hiện qua các biểu sau Biểu 2.3.10, Biểu
2.3.11, Biểu 2.3.12
HOÁ ĐƠN Mẫu số: 01 GTKT3/001 GIÁ TRỊ GIA TĂNG Ký hiệu: NV/11P
Liên 2: Giao cho khách hàng Số: 0002630
Ngày 14 tháng 10 năm 2013
Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Vũ Thịnh Mã số thuế: 2400 375 039
Địa chỉ: : Thị Trấn Vôi – Lạng Giang – Bắc Giang Số tài khoản :
Điện thoại : 0240 3638 333 Fax: 0240 3638 333
Họ và tên người mua: Trần Thị Hậu
Tên đơn vị : Công ty TNHH XD&TM Đức Cường Địa chỉ: Thị trấn Vôi – Lạng Giang – Bắc Giang Số tài khoản: 2507211002183
Mã số thuế : 2400452478 Hình thức thanh toán : Tiền mặt
STT Tên hàng hoá, dịch vụ Đơn vị tính
Số
lượng Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1x2
01 Gỗ ván đà nẹp M3 1,6 3500.000 5.600.000
02 Gỗ chống M3 03 3500.000 10.500.000
Cộng tiền hàng 16.100.000
Thuế suất GTGT : 10% Tiền thuế GTGT 1.610.000
Tổng số tiền thanh toán 17.710.000
Số tiền viết bằng chữ: Mười bảy triệu bảy trăm mười nghìn đồng ./.
Người mua hàng Người bán hàng Thủ trưởng đơn vị
(Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, đóng dấu, ghi rõ họ tên) - Khi CCDC về tới công ty, căn cứ vào hoá đơn bán hàng Số: 0002630, thủ kho cùng với cán bộ phụ trách vật tư tại công trình kiểm tra CCDC được mua về số lượng, chất lượng, quy cách thành lập ban kiểm nghiệm để kiểm tra toàn bộ số CCDC trên đã mua theo hoá đơn, kết quả kiểm nghiệm được ghi vào biên bản kiểm nghiệm vật tư.
Đơn vị: Công ty TNHH XD&TM Đức Cường Bộ phận : Vật tư
Mẫu số 01 – VT
Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC
BIÊN BẢN KIỂM NGHIỆM VẬT TƯ
Ngày 23 tháng 10 năm 2013 Số: 35
Căn cứ vào hóa đơn số: 0002630 ngày 10 tháng 10 năm 2013 của Công ty TNHH Vũ Thịnh
Ban kiểm nghiệm gồm:
1. Ông Vũ văn Cảnh : Phòng vật tư
2. Ông Vũ Hoàng Lâm : Cán bộ kỹ thuật 3. Ông Lê Đức Quang: Thủ kho
TT
Tên nhãn hiệu, quy cách phẩm chất
hàng hóa ĐVT
SL theo chứng từ
Kết quả kiểm nghiệm
Ghi chú Số lượng đúng
quy cách phẩm chất
Số lượng khôngđúng quy cách phẩm chất
1 Gỗ ván đà nẹp M3 1,6 1,6 0
2 Gỗ chốn M3 03 03 0
Ý kiến của ban kiểm nghiệm: Số CCDC này đủ thủ tục nhập kho Đại diện kỹ thuật
(Ký, họ tên)
Thủ kho (Ký, họ tên)
Đại diện phòng vật tư (Ký, họ tên)
- Căn cứ vào biên bản kiểm nghiệm vật tư hàng hóa trên kế toán tiến hành làm thủ tục nhập kho số CCDC nói trên:
Đơn vị: Công ty TNH XD & TM Đức Cường Bộ phận : Vật tư Mẫu số 01 – VT Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC ngày 14/09/2006 của Bộ trưởng BTC PHIẾU NHẬP KHO
Ngày 23tháng 10 năm 2013
Số: 72
Nợ: TK 153 Có: TK 111 Họ và tên người giao hàng: Nguyễn Tường Huy
Theo hóa đơn số: 0002630 ngày 23 tháng 10 năm 2013 của Công ty TNHH Vũ Thịnh Nhập tại kho: Kho công ty Địa điểm:
ĐVT: VNĐ
TT Tên vật tư MS ĐVT
Số lượng
Đơn giá
Thành tiền Theo CT Thực nhập
A B C D 1 2 3 4
1 Gỗ ván đà nẹp M3 1.6 1.6 3500.000 5.600.000
Cộng 16.100.000 Tổng số tiền viết bằng chữ: Mười sáu triệu một trăm nghìn đồng
Số chứng từ gốc kèm theo: Hóa đơn GTGT 0002620, Biên bản kiểm nghiệm số 35.
Ngày 23 tháng 10 năm 2013 Người lập phiếu (Ký, họ tên) Người giao hàng (Ký, họ tên) Thủ kho (Ký, họ tên) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) * Trình tự và thủ tục xuất kho
Nguyên vật liệu ở Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Đức Cường được xuất kho chủ yếu là để thi công các công trình.
Khi có nhu cầu về NVL cho thi công, các đội phải làm phiếu đề nghị xuất kho, đội trưởng ký xác nhận. Căn cứ vào phiếu đề nghị xuất kho vật tư và căn cứ vào biên bản giao khoán công trình hay hạng mục công trình, phòng vật tư lập phiếu xuất kho. Phiếu xuất kho được lập thành 3 liên.
- Liên 1: lưu ở phòng vật tư.
- Liên 2: thủ kho nhận rồi chuyển lên phòng kế toán. - Liên 3: Do đội nhận vật tư giữ
Phiếu xuất kho có thể lập riêng cho từng thứ NVL, hoặc chung cho nhiều loại NVL cùng loại, nhưng phải cùng kho và sử dụng cho cùng một công trình.
Đội trưởng nhận phiếu xuất kho từ phòng vật tư đem xuống kho để lĩnh NVL cho thi công công trình
Nhận vật tư vê để SX Lập P.X Cấp Ký đ/ý Cung Cấp Giấy đề
Nghị Đội sản xuất Lãnh đạo c.ty Kế toán V.Tư Thủ kho Xuất kho
Sơ đồ 2.3.2: Quy trình xuất kho NVL,CCDC
Để mô phỏng quy trình trên, đồ án đã trích dẫn một số nghiệp vụ liên quan đến xuất kho NVL, CCDC trong quý IV năm 2013:
Nghiệp vụ 5: Ngày 28 tháng 10 năm 2013 công ty xuất kho gạch lát nền để
sử dụng cho công trình Trường mầm non Thị trấn Vôi, Được thể hiện qua các biểu sau: Biểu 2.3.13, 2.3.14
Đơn vị: Công ty TNHH Xây dựng và Thương mại Đức Cường Địa chỉ: Thị trấn Vôi – Lạng Giang – Bắc Giang