- Các Phòng ban chức năng
3.1.4.6Tình hình tài chính của Công ty
BÁO CÁO TÀI CHÍNHChứng từ ghi sổ
3.1.4.6Tình hình tài chính của Công ty
Bảng 3.1: Tình hình tài chính của Công ty qua 3 năm 2006 - 2008
Đơn vị tính: Triệu đồng CHỈ TIÊU NĂM 2006 NĂM 2007 NĂM 2008 SO SÁNH 2007/2006 2008/2007 +/- % +/- % 1. TSLĐ và ĐT ngắn hạn 12.823 12.810 10.610 -13 -0,1 -2.200 -17,17 Tiền mặt 1.529 2.822 1.071 1.293 84,57 -1.751 -62,05
Các khoản phải thu 8.616 7.532 8.214 -1.084 -12,58 682 9,05
Hàng tồn kho 2.256 1.743 759 -513 -22,74 -984 -56,45
TSLĐ khác 422 713 566 291 68,96 -147 20,62
2. TSCĐ và ĐTDH 28.206 27.583 27.380 -623 -2,21 -203 -0,73 TSCĐ hữu hình 17.547 15.474 17.449 -2.073 -11,81 1.975 12,76 Các khoản đầu tư TCDH 4.125 2.918 2.610 -1.207 -29,26 -308 -10,55
XDCB dở dang 6.505 9.125 7.235 2.620 40,28 -1.890 -20,71
Chi phí dài hạn khác 29 66 86 37 127,59 20 30,3
Tổng 41.029 40.393 37.990 -636 -1,55 -2.403 -5,95
Nguồn: Phòng kế toán - tài vụ Qua bảng số liệu chúng ta thấy tổng tài sản của Công ty qua 3 năm có xu hướng giảm xuống. Điều này là do sự giảm xuống đồng thời của Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn, tài sản cố định và đầu tư dài hạn.
Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn: Trong đó, tiền mặt tăng giảm mạnh, năm 2007 tăng 84,57%, nhưng đến năm 2008 cũng bị giảm xuống 62,05%. Nguyên do là vì năm 2007 Công ty đạt được doanh thu, lợi nhuận rất cao, gần gấp đôi so với năm trước, lượng tiền mặt thu về cũng tăng theo. Năm 2008 doanh thu, lợi nhuận giảm đáng kể. Thêm vào đó, Công ty còn phải thanh toán nợ cho người lao động, ngân hàng.
Tài sản cố định và đầu tư dài hạn: Nói chung có giảm nhưng biến động không lớn. Tình hình tài sản cố định hữu hình biến động không đều. Năm 2007 so với năm 2006 giảm 11,81%. Việc giảm tài sản cố định là do Công ty bán thanh lý một số tài sản không cần thiết, Công ty thu hẹp hoạt động sản xuất kinh doanh, do điều kiện tài chính khó khăn, nợ Ngân hàng còn nhiều. Nhưng tới năm 2008, tài sản cố định lại tăng 12,76%, do Công ty lại mua
thêm một số thiết bị máy móc phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, khi mà Công ty bắt đầu đi vào sản xuất chế biến thêm ca cao, định hướng để ca cao cũng trở thành một mặt hàng chủ lực của Công ty. Và Công ty đầu tư vào các dự án trồng ca cao, sầu riêng trên một số diện tích của Công ty và tiến hành nâng cấp một số công trình phục vụ cho chế biến sản phẩm cà phê, ca cao nên xây dựng cơ bản dở dang của Công ty tăng lên.
Các khoản đầu tư tài chính dài hạn qua các năm có sự giảm xuống, cho thấy Công ty đang thu hẹp việc đầu tư ra bên ngoài do điều kiện tài chính đang gặp khó khăn.
Qua bảng số liệu và phân tích, cho thấy Công ty trong những năm qua còn gặp khó khăn về tài chính. Tổng số vốn có sự giảm dần, tuy nhiên, Công ty vẫn cố gắng đảm bảo cho việc duy trì và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Hiện Công ty đang thực hiện các biện pháp để thu hút nguồn vốn nhàn rỗi trong cán bộ công nhân viên và nhân dân lao động trên địa bàn, đồng thời tranh thủ sự hỗ trợ tích cực của các nhà đầu tư để tăng cường nguồn vốn hoạt động kinh doanh của Công ty. Từ đó, góp phần giải quyết khó khăn về nguồn vốn.