Kiểm tra nội bộ được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tín dụng. Kiểm tra nội bộ có điểm mạnh hơn thanh tra NHNN ở tính thời điểm vì nó nhanh chóng, kịp thời ngay khi vừa phát sinh vấn đề và tính sâu sát của kiểm tra viên, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyên cùng với công việc kinh doanh.
Công tác kiểm tra nội bộ của các nếu chỉ tồn tại trên hình thức sẽ dẫn
đến việc CTTC không lường được hết tất cả RRTD mà mình đang gặp phải
để kịp thời có những biện pháp phòng ngừa kịp thời.
1.3.2.2. Đạo đức và trình độ chuyên môn nghiệp vụ của CBTD
Đạo đức của CBTD là một trong các yếu tố tối quan trọng để giải quyết vấn đề hạn chế RRTD. CBTD thiếu đạo đức sẽ che dấu thông tin, dẫn đến việc CTTC cho vay KH trong trạng thái “thông tin bất cân xứng” và đây là một nguy cơ có thể dễ dàng dẫn đến nợ xấu cho CTTC.
Về trình độ chuyên môn nghiệp vụ có thể thấy, phần lớn các CBTD đều có chuyên môn về tài chính – ngân hàng, tuy nhiên, các phương án, dự án vay vốn lại thuộc các ngành kinh tế khác, thậm chí là các ngành về kỹ thuật –
công nghiệp. Điều này có thể dẫn đến việc CTTC cho vay trên cơ sở kết quả
thẩm định tín dụng còn sơ sài, chưa phản ánh được hết tình hình của khách hàng từđó dẫn đến việc cho vay thiếu sự cẩn trọng cần thiết.
1.3.2.3. Công tác giám sát và quản lý sau khi cho vay
Việc quản lý, giám sát sau cho vay nhằm đảm bảo CTTC luôn nắm
được thế chủ động trong mối quan hệ tín dụng với KH. Tuy nhiên, các CTTC thường tập trung nhiều công sức cho việc thẩm định trước khi cho vay mà lơi lỏng quá trình kiểm tra, kiểm soát sau cho vay.
Việc theo dõi tình hình của khách hàng và tình hình triển khai phương án sản xuất kinh doanh nhằm đảm bảo KH vay tuân thủ các điều khoản đề ra trong HĐTD và cam kết giữa KH và CTTC, có như vậy mới đảm bảo được khả năng trả nợ của KH và kịp thời có những biện pháp xử lý kịp thời khi có phát sinh các sự kiện có nguy cơ ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ của CTTC.
Việc không thực hiện hoặc thực hiện sơ sài, chỉ mang tính hình thức của công tác giám sát, quản lý sau cho vay sẽ dẫn đến việc CTTC không có
được thông tin đầy đủ, kịp thời về khách hàng, do đó không phát hiện được các dấu hiệu cảnh báo rủi ro sớm để kịp thời có biện pháp xử lý, phòng ngừa.
1.3.2.4. Hệ thống công nghệ thông tin
Không kể đến các hệ thống thông tin liên lạc, hệ thống khai – trao đổi thông tin KH thì hệ thống phần mềm quản lý dữ liệu phổ biến và hiện đại nhất hiện nay là Core Banking.
Tuy nhiên hiện chỉ có một số TCTD sử dụng Core Banking, con số này
Điều đó cho thấy tình trạng quản lý thông tin thiếu hiệu quả hiện nay ở
các TCTD nói chung và CTTC nói riêng.
Không có hệ thống Core Banking, các CTTC sẽ phải chấp nhận phân quyền quản lý nhiều hơn cho các chi nhánh, nhưng lại không đảm bảo phục vụ KH một cách nhanh chóng, kịp thời và hiệu quả.
Thiếu một hệ thống quản lý dữ liệu ngân hàng hiện đại, các CTTC phải thực hiện báo cáo thủ công bằng cách yêu cầu các Chi nhánh, Phòng Giao dịch thực hiện gửi báo cáo bằng văn bản cho Hội sở.
Việc báo cáo theo phương thức thủ công như vậy sẽ dẫn đến tình trạng số
liệu báo cáo không chính xác, từ đó các CTTC không nắm bắt được tình hình tín dụng thực tế dẫn đến không có những biện pháp xử lý thích hợp, kịp thời.
1.3.2.5. Sự hợp tác giữa các TCTD và CTTC, vai trò của CIC
Một KH có thể có quan hệ vay vốn với nhiều TCTD khác nhau, do vậy các TCTD và CTTC cần phải hợp tác chặt chẽ với nhau để có được thông tin về KH một cách đầy đủ, kịp thời nhất nhằm hạn chế RRTD.
Việc KH đến kỳ trả nợ tại một TCTD nhưng không thực hiện đầy đủ,
đúng hạn nghĩa vụ của mình với TCTD này là một dấu hiệu cảnh báo sớm về
RRTD đối với CTTC cùng cho vay đối với KH đó.
Đặc biệt là trước khi cấp tín dụng đối với một KH, việc KH này hiện
đang có dư nợ quá hạn tại TCTD nào khác là một thông tin tối quan trọng đối với một CTTC để có thểđưa ra quyết định có hay không cấp tín dụng cho KH một cách phù hợp. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Việc không có được thông tin về tình hình quan hệ của KH với các TCTD khác sẽ đưa CTTC vào trạng thái cận kề với rủi ro cấp tín dụng đối với những KH xấu, dẫn đến nguy cơ gia tăng rủi ro.
CHƯƠNG 2
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI TỔNG CÔNG TY TÀI CHÍNH CỔ PHẦN DẦU KHÍ VIỆT NAM
2.1. Tổng quan về Tổng công ty tài chính Cổ phần Dầu khí VN 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của PVFC
Tổng công ty Tài chính cổ phần Dầu khí VN - PVFC, tiền thân là Công ty Tài chính Dầu khí, là một tổ chức tín dụng phi ngân hàng, thành viên 100% vốn điều lệ của PetroVietnam. PVFC ra đời với phương châm hoạt động “vì sự phát triển vững mạnh của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam”. Việc thành lập Công ty Tài chính Dầu khí là một dấu mốc quan trọng, một tầm nhìn mới trong chiến lược phát triển của ngành năng lượng Dầu khí và hướng tăng trưởng vững bền nền kinh tế VN trong thế kỷ 21.
Từ khi thành lập đến nay, PVFC liên tục đạt được các thành tựu quan trọng, các chỉ tiêu tăng trưởng ổn định và vững chắc, tổ chức kinh doanh được củng cố và hoàn thiện, hệ thống quản lý được nâng cấp theo tiêu chuẩn chất lượng quốc tế ISO 9001:2000...Với tinh thần đó, đội ngũ cán bộ của PVFC cùng với hơn 30 loại hình sản phẩm dịch vụ của mình đang phát huy hoạt
động ngày một hiệu quả, tiếp tục đáp ứng các nhiệm vụ do Tập đoàn Dầu khí Việt Nam giao phó và các yêu cầu của KH khắp mọi nơi trong cả nước. Cho
đến nay, PVFC đã đạt được những dấu mốc quan trọng trong hoạt động của mình như:
Dấu mốc về sự phát triển
- Ngày 3/8/2003: Phát hành thành công trái phiếu Dầu khí.
- Ngày 14/2/2007: PVFC tăng vốn điều lệ lên 3.000 tỷ đồng.
- Ngày 8/10/2007: Khai trương hoạt động ba công ty thành viên: Công ty CP Đầu tư và Tư vấn TC Dầu khí (PVFC Invest), Công ty CP BĐS Tài chính Dầu khí (PVFC Land), Công ty Truyền thông Dầu khí (PVFC Media).
- Ngày 18/3/2008: Chính thức hoạt động theo mô hình TCT với tên gọi TCT Tài chính cổ phần Dầu khí VN, vốn điều lệ là 5.000 tỷ. Trong đó Morgan Stanley là cổđông chiến lược nắm giữ 10% vốn điều lệ của PVFC.
2.1.2. Lĩnh vực hoạt động của PVFC
Với tư cách là một định chế tài chính của PetroVietnam, các hoạt động của PVFC tập trung vào các lĩnh vực tài chính, cụ thể như sau:
- Hoạt động đầu tư: gồm các hình thức đầu tư dự án, đầu tư chứng từ
có giá, mua bán và sáp nhập doanh nghiệp, ủy thác đầu tư.
- Dịch vụ tài chính DN: gồm các hoạt động dịch vụ tư vấn, quản lý vốn
ủy thác, dịch vụđại lý bảo hiểm, phát triển các dự án CDM.
- Thu xếp vốn và Tín dụng Doanh nghiệp: PVFC thực hiện thông qua các hình thức thu xếp cho vay DN, cho vay dự án, thu xếp vốn, bảo lãnh, bao thanh toán, đồng tài trợ, ủy thác cho vay, nhận ủy thác cho vay,..
- Dịch vụ tài chính cá nhân: PVFC thực hiện các hoạt động dịch vụ tài chính cá nhân gồm: Tín dụng cá nhân (cho vay trả góp đảm bảo bằng lương, Cho vay thế chấp tài sản, Cho vay cầm cố chứng từ có giá, Cho vay mua nhà trả góp..), mua bán kỳ hạn.
- Kinh doanh tiền tệ: Bao gồm các hoạt động KD ngoại hối, KD vốn.
Sơđồ 2.1. Mô hình tổ chức tại PVFC BAN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN BAN QUẢN TRỊ RỦI RO BAN PHÁP CHẾ VĂN PHÒNG BAN PHÁT TRIỂN THỊ TRƯỜNG
TRUNG TÂM CÔNG NGHỆ TÀI CHÍNH BAN PHÁT TRIỂN DỰ ÁN CORE BAN TÍN DỤNG BAN TƯ VẤN TÀI CHÍNH BAN KINH DOANH
TIỀN TỆ PGDTT LÁNG HẠ PGDTT NGÔ QUYỀN CN SÀI GÒN CN THANH HÓA CN CẦN THƠ CN HẢI PHÒNG CN NAM ĐỊNH CN QUẢNG NGÃI CN THĂNG LONG CN ĐÀ NẴNG PVFI CT PHÚ ĐẠT TRUNG TÂM ĐÀO
TẠO BAN KẾ HOẠCH
KHỐI QUẢN LÝ KHỐI HỖ TRỢ
KINH DOANH
KHỐI KINH
DOANH KHỐI CHI NHÁNH CT THÀNH VIÊN (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
BAN TỔ CHỨC NHÂN SỰ
BAN THẨM ĐỊNH BAN ĐẦU TƯ CN HỒ CHÍ MINH
CN VŨNG TÀU PVFC INVEST PVFC CAPITAL ĐẠI HỘI ĐỒNG CỔĐÔNG BAN KIỂM TOÁN NỘI BỘ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ BAN KIỂM SOÁT
2.1.4. Một số chỉ tiêu về hoạt động kinh doanh của PVFC trong thời gian vừa qua
Qua hơn 10 năm hoạt động, kết quả đạt được của PVFC thể hiện qua tốc độ tăng trưởng mọi chỉ tiêu của PVFC đều cao và vượt rất nhiều chỉ tiêu kế hoạch do Tập đoàn Dầu khí VN giao. Năm 2010, doanh thu của PVFC đạt 3.954 tỷ đồng, lợi nhuận trước thuế đạt 638 tỷ đồng và nộp ngân sách 70 tỷ đồng.
Bảng 2.1. Một số chỉ tiêu hoạt động PVFC giai đoạn 2001-2010
Đơn vị: tỷ VNĐ Năm Chỉ tiêu 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Tổng TS 360 1.231 2.896 4.207 6.828 18.144 42.151 45.104 64.652 66.252 VĐL 100 100 100 300 300 1.000 3.000 5.000 5.000 5.000 Doanh thu 16,7 65,5 133,9 241,8 426,5 1.023 3.142 4.259 5.058 3.954 LNTT 2,02 5,16 5,93 8,3 28,8 126,3 616,6 3,6 611 638 Nộp NS 0,98 2,3 5,2 1,9 2,6 28,6 156 0 106 70 (Nguồn:BCTC qua các năm của PVFC)
Tăng trưởng của PVFC được thể hiện qua quy mô hoạt động ngày càng mở rộng. Tổng tài sản qua tăng lên liên tục qua các năm. Nếu như năm 2001 tổng tài sản của PVFC mới chỉ dừng lại ở con số 360 tỷđồng thì đến năm 2010
đã tăng lên 66.252 tỷ đồng, cao gấp 184 lần khi ở thời điểm ban đầu mới thành lập. Trong giai đoạn tăng trưởng của PVFC, có thể thấy, năm 2006, 2007 là thời kỳ tăng trưởng vượt bậc, khi giá trị tổng TS lần lượt tăng 264% và 233% so với năm kề trước. Điều này là do trong 2 năm 2006, 2007 PVFC chứng kiến một sự tăng trưởng vượt bậc, khi giá trị tổng TS tăng từ gần 7000 tỷ lên tới 42.000 tỷ, mức tăng 264% và đến năm 2007, mức tăng này là kết quả của việc
tăng quy mô hoạt động khi PVFC tăng vốn điều lệ từ 300 tỷ đồng lên 1000 tỷ đồng nằm 2006 và 3000 tỷ đồng năm 2007. Các chỉ tiêu khác như doanh thu, LNTT, nộp ngân sách cũng tăng lên tương ứng.
Tỷđồng 0 10,000 20,000 30,000 40,000 50,000 60,000 70,000 N2001 N2002 N2003 N2004 N2005 N2006 N2007 N2008 N2009 N2010 Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tổng TS qua các năm (Nguồn: BCTC qua các năm của PVFC) 2.2. Thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại PVFC 2.2.1. Hoạt động tín dụng tại PVFC 2.2.1.1. Tình hình tín dụng tại PVFC Từ năm 2007 đến năm 2008, PVFC thực hiện chiến lược đẩy mạnh tăng trưởng tín dụng, kết quả là dư nợ tín dụng năm 2008 tăng 90% so với năm 2007. Tuy dư nợ tín dụng tăng cao nhưng LNTT và chỉ tiêu nộp ngân sách nhà nước rất thấp.
Bảng 2.2. Dư nợ tín dụng tại PVFC giai đoạn 2007 – 2010 TT Năm Giá trị Tătuyng trệt ưởđối ng Tătương trng ưởđống i
1 2007 9.548 - -
2 2008 18.217 8669 90%
3 2009 29.719 11.502 63%
4 2010 36.564 6845 23%
Tính đến 31/12/2009, tổng dư nợ của toàn hệ thống PVFC đạt 29.716 tỷ đồng, tăng trưởng 63% so với thời điểm cuối năm 2008. Đây là mức tăng trưởng khá cao của PVFC so với các TCTD khác trong năm 2009. Đến 31/12/2010, tốc độ tăng trưởng dư nợ của PVFC chậm lại còn 23%. Tỷđồng 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 30,000 35,000 40,000 N2007 N2008 N2009 N2010
(Nguồn: Báo cáo tín dụng của PVFC các năm)
Trong những năm qua, PVFC đã thực hiện chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo hướng tích cực, hướng tới mục tiêu phát triển ổn định vì sự phát triển của Tập đoàn Dầu khí Quốc gia VN. Cụ thể:
9 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn vay: Tỷ trọng cho vay dài hạn/tổng dư nợ tại PVFC có xu hướng giảm dần qua các năm, tính đến thời
điểm 31/12/2010 dư nợ cho vay dài hạn giảm còn 51,94% tổng dư nợ (so với thời điểm năm 2007 là 60,62%) (Chi tiết xem tại phụ lục 01).
9 Cơ cấu tín dụng theo loại hình cho vay: Thực hiện chủ trương tập trung phát triển tín dụng ngắn hạn, trong thời gian từ năm 2007 đến năm 2010, tỷ trọng cho vay các khoản ngắn hạn nhằm bổ sung vốn lưu động của các DN tăng từ 12,45% năm 2007 lên 21,38% năm 2010, trong khi đó tỷ
trọng cho vay trung dài hạn các dự án của PVFC giảm từ 76,91% tổng dư nợ
năm 2007 xuống còn 65,23% năm 2010. (Chi tiết xem tại phụ lục 02).
9 Cơ cấu tín dụng theo phương thức cho vay: Cho vay trực tiếp là phương thức cho vay chiếm tỷ trọng cao nhất tại PVFC, xấp xỉ 41,53% tổng dư nợ năm 2010 (tương đương với 15.168 tỷ đồng). Bên cạnh đó, nhằm chia sẻ rủi ro và đảm bảo nhu cầu vốn của KH, trong những năm gần đây, PVFC cũng tăng cường phương thức cho vay đồng tài trợ để thu xếp các dự án có nhu cầu vốn lớn, cụ thể tỷ trọng cho vay đồng tài trợ tăng từ 19,87% năm 2007 lên 25,04% năm 2010 (Chi tiết xem tại phụ lục 03).
9 Cơ cấu tín dụng theo lĩnh vực ngành nghề: PVFC thực hiện cấp tín dụng đối với các đối tượng khách hàng phù hợp với quy định của pháp luật, trong đó ưu tiên cấp tín dụng trong các lĩnh vực dầu khí, năng lượng và khoáng sản. Năm 2007, tỷ trọng cho vay đối với lĩnh vực này là 34,75% tổng dư nợ và tăng lên 53,70% năm 2010, tương đương 19.632 tỷ đồng (Chi tiết xem tại phụ lục 04).
9 Cơ cấu tín dụng theo TSBĐ: Nhằm đảm an toàn danh mục tín dụng, trong những năm gần đây PVFC tăng cường cho vay đối với các KH có TSBĐ và giảm dần các khoản cho vay tín chấp. Năm 2007, tỷ trọng cho vay tín chấp tại PVFC là 44,56% tổng dư nợ, và con số này giảm xuống mức 44,40% năm 2010 (Chi tiết xem tại phụ lục 05).
9 Cơ cấu tín dụng theo đối tượng KH trong/ngoài ngành Dầu khí:
Là một định chế tài chính xương sống của Tập đoàn Dầu khí Quốc gia VN, PVFC chủ trương ưu tiên, khuyến khích thực hiện cấp tín dụng ưu đãi đối với các KH trong ngành Dầu khí. Tỷ lệ cho vay các đơn vị trong ngành tăng dần qua các năm, từ 40,53% năm 2007 lên 52,31% năm 2010 (Chi tiết xem tại phụ lục 06).
Như vậy, trong những năm qua, tăng trưởng tín dụng tại PVFC đã có những chuyển biến theo hướng tích cực: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Tăng cường kiểm soát tăng trưởng và chất lượng tín dụng, tăng hiệu quả và độ an toàn, gắn chặt giữa tăng trưởng tín dụng và kiểm soát rủi ro.
- Tăng tỷ trọng cho vay ngắn hạn, giảm tỷ trọng cho vay trung dài hạn. - Tăng tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm, giảm tỷ trọng cho vay không có tài sản bảo đảm.
- Tăng tỷ trọng cho vay đối với các lĩnh vực dầu khí, năng lượng, khoáng sản và các doanh nghiệp trong ngành Dầu khí, giảm tỷ trọng cho vay các doanh nghiệp ngoài ngành.
2.2.1.2. Tình hình nợ quá hạn tại PVFC 9 Nợ quá hạn Bảng 2.3: Tình hình nợ quá hạn từ năm 2007-2010 (Đvt: Tỷ đồng) TT Chỉ tiêu N2007 N2008 N2009 N2010