1.3.1.1. Các yếu tố về môi trường kinh tế
9 Sự biến động của thị trường thế giới
Nền kinh tế VN là nền kinh tế mở, xu hướng hội nhập với kinh tế thế
giới và khu vực là một xu hướng tất yếu, do đó trước những biến động của thị
trường thế giới, nền kinh tế VN nói chung và thị trường tài chính VN nói riêng sẽ không tránh khỏi bịảnh hưởng.
9 Quá trình tự do hóa tài chính, hội nhập quốc tế
Quá trình tự do hoá tài chính và hội nhập quốc tế có thể làm cho nợ xấu gia tăng khi nó tạo ra một môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến các KH của CTTC phải đối mặt với nguy cơ thua lỗ và quy luật chọn lọc khắc nghiệt của thị trường. Bên cạnh đó, sự cạnh tranh của các CTTC trong nước và quốc tế, hay sự cạnh tranh giữa các NHTM và CTTC cũng khiến cho các CTTC trong nước gặp phải nguy cơ rủi ro nợ xấu tăng lên bởi khả năng thu hút các KH có tiềm lực tài chính tốt của các NHTM hay các TCTD nước ngoài.
Sự cạnh tranh tự phát, không có quy hoạch hợp lý , sự bất lực trong vai trò của các hiệp hội ngành nghề đã dẫn đến sự gia tăng vốn đầu tư vào một số ngành, dẫn đến khủng hoảng thừa. Trong cuộc khủng hoảng đó, chỉ có một số DN có tiềm lực tốt mới có thể đứng vững, số còn lại chính là nợ xấu của các CTTC. 1.3.1.2. Các yếu tố về môi trường pháp lý 9 Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật
Luật và các văn bản dưới luật của VN không đồng bộ, còn nhiều mâu thuẫn, chồng chéo giữa các văn bản. Điều này dẫn đến các CTTC gặp nhiều khó khăn trong việc thực thi các quy định của Pháp luật trong hoạt động tín dụng, đặc biệt là trong vấn đề xử lý rủi ro tín dụng do thiếu các văn bản hướng dẫn chếđộ chính sách cụ thể.
9 Sự thanh tra, kiểm tra, giám sát của NHNN
Mô hình tổ chức của thanh tra NHNN còn nhiều bất cập, chưa hiệu quả, hoạt động thanh tra giám sát thường chủ yếu được thực hiện tại chỗ, còn thụ động theo kiểu xử lý những vụ việc đã phát sinh, ít có khả năng ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro. Vì thế có những sai phạm của các CTTC không được thanh tra NHNN cảnh báo sớm, có biện pháp ngăn chặn cho đến khi xảy ra hậu quả nặng nề.
9 Hệ thống thông tin quản lý
Hiện nay, kênh cung cấp thông tin về tình hình hoạt động tín dụng tốt nhất ở VN hiện nay chính là Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng (CIC) của NHNN. Tuy nhiên, hiệu quả hoạt động của CIC vẫn còn nhiều hạn chế
và yếu kém. Thông tin thiếu cập nhật, cung cấp đơn điệu, chưa đáng tin cậy tuyệt đối.
Hạn chế trong khâu quản lý thông tin, cung cấp thông tin minh bạch sẽ
là thách thức cho hệ thống các CTTC trong việc mở rộng và kiểm soát tín dụng. Nếu các TCTD nói chung và CTTC nói riêng cạnh tranh bằng cách cố
gắng tăng trưởng tín dụng trong điều kiện môi trường thông tin bất đối xứng thì không tránh khỏi nguy cơ nợ xấu gia tăng.
1.3.1.2. Từ phía khách hàng vay
9 Sử dụng vốn sai mục đích, không có thiện chí trong việc trả
nợ vay
CTTC cấp tín dụng trên cơ sở phương án kinh doanh của KH. Tuy nhiên, xuất phát từ thực tế là phương án kinh doanh của KH chỉ là kế hoạch, việc thực hiện kế hoạch đó như thế nào, có đúng như dự kiến hay không phụ
thuộc vào ý chí chủ quan của khách hàng, không phụ thuộc vào ý chí của CTTC. Về phía KH, có nhiều nguyên nhân tác động đến ý chí thực hiện phương án kinh doanh của mình như các phương án kinh doanh khác lợi nhuận cao hơn nhưng cũng đồng nghĩa với rủi ro cao hơn, đó là chưa kể đến việc phương án kinh doanh mà khách hàng đưa ra chỉ là phương án “khống”.
Ngay cả khi KH thực hiện nghiêm túc phương án kinh doanh như được
đề xuất với CTTC thì thiện chí trả nợ của KH chưa chắc đã được đảm bảo. Có thể thấy được việc này rất rõ khi nhìn lại thời điểm nửa cuối năm 2008 đến nửa đầu năm 2009, khi lãi suất vay vốn được đẩy lên đến 21%/năm. Với mức lãi suất cao như vậy, các KH sẽ muốn giữ lại nguồn thu để tiếp tục kinh doanh thay vì trả nợ CTTC rồi sau đó vay lại với lãi suất cao hơn.
9 Tình hình tài chính yếu kém, thiếu minh bạch
Quy mô tài sản, nguồn vốn nhỏ bé, tỷ lệ nợ phải trả/vốn tự có cao là
chính xác, rõ ràng các số liệu trong sổ sách kế toán vẫn chưa được các DN tuân thủ nghiêm chỉnh và trung thực. Trong khi đó, không phải hầu hết các DN hiện nay đều có BCTC được kiểm toán, hay được kiểm toán bởi các công ty có uy tín. Do vậy, số liệu mà các DN cung cấp cho CTTC nhiều khi chỉ
mang tính chất hình thức hơn là thực chất. Việc phân tích tình hình tài chính của DN vì vậy mà thường thiếu tính thực tế và xác thực, dẫn đến những sai lầm trong việc nhận diện và phòng ngừa rủi ro nợ xấu.
1.3.2. Các yếu tố từ phía Công ty tài chính 1.3.2.1. Công tác kiểm tra nội bộ