tín dụng
1.2.4.1. Thông lệ quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng
9 Nguyên tắc của Basel về quản trị rủi ro tín dụng - Xây dựng môi trường tín dụng thích hợp (3 nguyên tắc)
Trong nội dung này, Ủy ban Basel yêu cầu Hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách rủi ro tín dụng, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của TCTD (tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro…). Trên cơ sở này, Ban Tổng giám đốc có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu trong mọi hoạt động, ở cấp
và quản lý RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình, đặc biệt là các sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của Hội đồng quản trị hoặc Ủy ban của Hội đồng quản trị.
- Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh (4 nguyên tắc)
Các TCTD cần xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh (thị trường mục tiêu, đối tượng KH, điều khoản và điều kiện cấp tín dụng…). TCTD cần xây dựng các hạn mức tín dụng cho từng loại KH vay vốn và nhóm KH vay vốn để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với KH trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. TCTD phải có quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín dụng, các sửa đổi tín dụng với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia, đồng thời cần phát triển đội ngũ
nhân viên quản lý rủi ro tín dụng có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và QTRRTD. Việc cấp tín dụng cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch công bằng giữa các bên,
đặc biệt cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản tín dụng cấp cho các KH.
- Duy trì một quá trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp (10 nguyên tắc)
Các TCTD cần có hệ thống quản lý một cách cập nhật đối với các danh mục đầu tư có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thông tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản như hợp đồng vay… theo quy mô và mức độ phức tạp của TCTD. Đồng thời hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm soát tình hình tài chính, sự tuân thủ các giao kèo của KH … để
phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề. TCTD cần có hệ thống khắc phục sớm đối với các khoản tín dụng xấu, quản lý các khoản tín dụng có vấn
đề. Các chính sách rủi ro tín dụng của TCTD cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề. Trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này có thể được giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ
phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng. Ủy ban Basel cũng khuyến khích các TCTD phát triển và xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của TCTD.
Như vậy trong xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng, nguyên tắc Basel có một số điểm cơ bản:
- Phân tách bộ máy cấp tín dụng theo các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia.
- Nâng cao năng lực của cán bộ quản lý rủi ro tín dụng.
- Xây dựng một hệ thống quản lý và cập nhật thông tin hiệu quả để duy trì một quá trình đo lường, theo dõi tín dụng thích hợp, đáp ứng yêu cầu thẩm
định và quản lý rủi ro tín dụng.
9 Mô hình QTRRTD và cơ cấu tổ chức QTRRTD theo thông lệ
quốc tế
Mô hình QTRRTD Cơ cấu tổ chức
Chính sách QTRRTD Ủy ban RRTD
- Xác định phạm vi QTRRTD và phương pháp sử dụng
- Đưa ra các tiêu chuẩn và yêu cầu tối thiểu
- Xây dựng các quy trình giám sát và báo cáo theo cấp
- Xây dựng các quy trình hướng dẫn
- Bao quát các hoạt động QTRRTD
- Soát xét và đưa ra các quyết
định xử lý đối với các vi phạm QTRRTD
- Giám sát tiến độ thực hiện các kế hoạch hành động trọng yếu
về việc giải quyết các trường hợp không tuân thủ
- Xây dựng các giới hạn vi phạm và mức độ chấp nhận rủi ro tín dụng
Thông tin RRTD Bộ phận QTRRTD
- Những trường hợp vượt ra ngoài quy
định đã được phê duyệt và không
được phê duyệt
- Vi phạm các giới hạn thẩm quyền, hạn mức và mức độ chấp nhận đã
được xác định trước
- Các trường hợp không tuân thủ với mô hình QTRRTD
- Tổng mức rủi ro có thể phát sinh trên toàn hệ thống (không xét rủi ro theo từng trường đơn lẻ)
- Bao quát và kiểm tra về thông tin QTRRTD
- Bao quát việc thực hiện quá trình QTRRTD trong toàn hệ thống. Các quy trình và hoạt động QTRRTD Kiểm toán nội bộ Chương trình kiểm toán Công cụ kiểm toán - Chấm điểm tín dụng
- Giám sát danh mục tín dụng, các bên liên quan - Stress-test - Bao quát các rủi ro trọng yếu - Bao gồm mô hình QTRRTD - Thiết kế nhằm đánh giá các yếu tố chính trong mô hình QTRRTD
1.2.4.2. Kinh nghiệm QTRRTD tại Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam (VCB)
Hoạt động tín dụng luôn là một hoạt động mang lại doanh thu và lợi nhuận lớn nhất cho VCB do đó rủi ro tín dụng là loại hình rủi ro chiếm tỷ
trọng lớn nhất và mang lại hậu quả nghiêm trọng nhất cho VCB. Với việc xem xét hoạt động QTRRTD tại VCB sẽ phần nào phản ánh được tình hình QTRRTD tại các TCTD nói chung và tại CTTC nói riêng.
Nhìn chung công tác QTRRTD của VCB đã có những thay đổi rõ rệt so với trước đây, cụ thể là:
- VCB đã đánh giá được tầm quan trọng của công tác QTRRTD và đã tích cực thực hiện các giải pháp nhằm nâng cao khả năng phòng ngừa và phát hiện RRTD. VCB đã xây dựng một chính sách QTRRTD rõ ràng, dưới hình thức văn bản, với các quy định chặt chẽ và tăng cường khả năng kiểm soát những nguy cơ rủi ro tiềm ẩn.
- VCB là ngân hàng Việt Nam tiên phong trong ứng dụng mô hình quản trị rủi ro theo hướng hiện đại và hướng đến các chuẩn mực quốc tế với việc phân tách các phòng chức năng theo hướng chuyên môn hóa cao hơn.
Đây là mô hình tổ chức khá phổ biến của các TCTD trên thế giới, tuy nhiên khi áp dụng vào Việt Nam còn có nhiều lung túng do những đặc thù của nền kinh tế, tập quán thói quen và văn hóa…
- Hệ thống thông tin tín dụng ngày càng được hoàn thiện, đã thực hiện cung cấp các thông tin, chuyên đề phân tích về ngành thường xuyên cho các Chi nhánh để tăng khả năng nắm bắt thông tin, sử dụng hiệu quả trong công tác thẩm định tín dụng.
- VCB đang kiên quyết thực hiện các giải pháp đồng bộ để giảm nợ
xấu, thực hiện kiểm soát tín dụng chặt chẽ, chú trọng đến chất lượng hơn là tăng trưởng dư nợ.
Cụ thể hoạt động QTRRTD tại VCB như sau:
- Chính sách tín dụng
Từ những rủi ro đã gặp phải trong quá trình kinh doanh những năm qua, hiện nay VCB đang thực hiện “Tăng trưởng tín dụng trên cơ sở tập trung nâng cao chất lượng và hướng tới các chuẩn mực quốc tế” với một số định hướng cơ bản:
- Tiếp tục tăng cường quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, mở
rộng tín dụng an toàn, tập trung vào các dự án thật sự khả thi và hiệu quả,
đồng thời với việc tập trung giải quyết nợ xấu và kiểm soát chặt chẽ nợ quá hạn.
- Chú trọng đầu tư tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa, cho vay bán lẻ, giảm dần cho vay đối với các DNNN là khách hàng truyền thống của VCB nhưng tình hình tài chính chưa tốt, khả năng phát triển kinh doanh hạn chế, mạnh dạn cho vay các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Chú trọng công tác thẩm định tín dụng và nâng tỷ lệ cho vay có bảo đảm để tăng trách nhiệm của KH cũng như hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra. Phối kết hợp các dịch vụ
ngân hàng đồng bộ để nâng cao chất lượng phục vụ, đồng thời tăng cường khả năng thu hồi nợ.
- Tăng cường các giải pháp marketing, phát triển thương hiệu. Có chính sách hợp lý để tiếp cận các dự án đầu tư, các khách hàng trong các cụm công nghiệp và khu công nghiệp tập trung.
- Bảo đảm tiền vay
Phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả là tiêu chí quyết định trong việc xem xét cho vay. Tuy nhiên những RRTD rất đa dạng và có những rủi ro nằm ngoài tầm kiểm soát của con người mà thẩm định tín dụng không thể
lường hết được. Đồng thời việc áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay sẽ
nâng cao tính chịu trách nhiệm và chia sẻ rủi ro của KH với ngân hàng. Do đó VCB cũng rất chú trọng tăng cường áp dụng các biện pháp bảo đảm tiền vay,
đa dạng về hình thức: thế chấp, cầm cố tài sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay… Do đó tỷ lệ cho vay có bảo đảm bằng tài sản có xu hướng gia tăng, góp phần vào giảm thiểu tổn thất khi rủi ro xảy ra.
- Phòng ngừa, phát hiện và hạn chế rủi ro tín dụng
Để hạn chế tổn thất khi rủi ro xảy ra, VCB đã chủ trương yêu cầu KH phải mua bảo hiểm khi đầu tư dự án hoặc khi kinh doanh xuất nhập khẩu. Giải pháp này đã phát huy tác dụng đáng kể khi thiên tai xảy ra, vốn rất thường xuyên ở nước ta, vì có nguồn hỗ trợ để bù đắp các tổn thất.
- Công tác xử lý nợ xấu
Để xử lý nợ xấu một cách hiệu quả, Ban giám sát xử lý nợ xấu của VCB yêu cầu các Chi nhánh linh hoạt trong xây dựng các giải pháp xử lý nợ
phù hợp với tình hình thực tế. Những giải pháp cơ bản đã thực hiện trong thời gian qua là:
+ Thành lập Ban xử lý nợ xấu tại các chi nhánh gồm những thành viên là phụ trách phòng của các Phòng nghiệp vụ có liên quan để xây dựng kế
hoạch và các biện pháp cụ thể, tham mưu cho Giám đốc Chi nhánh các quyết
định thích hợp để xử lý nợ xấu kịp thời và đúng tiến độ. Ban xử lý nợ xấu thực hiện họp định kỳ mỗi tháng một lần để đảm bảo việc kiểm tra, giám sát thực hiện các hoạt động xử lý nợ một cách toàn diện và liên tục.
+ Định hướng chung của VCB trong xử lý nợ xấu là thực hiện các giải pháp hợp lý trên cơ sở phân tích tình hình của từng KH cụ thể. Chủ trương của VCB là thực hiện thương lượng, phối hợp với KH trong xử lý nợ xấu để
quá trình triển khai được nhanh chóng và ít tốn thời gian. Đối với các KH có thái độ thiếu hợp tác, chây ỳ và thoái thác trách nhiệm trả nợ, thì kiên quyết
thực hiện các biện pháp pháp lý, khởi kiện ra tòa để tăng cường khả năng thu hồi nợ.
1.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Công ty Tài chính
Theo nghiên cứu của ngân hàng Standard Chartered, nguyên nhân chủ
yếu của các khoản nợ có vấn đề xuất phát từ (i) KH, (ii) TCTD và (iii) hoàn cảnh khách quan. Trong đó nguyên nhân từ phía KH chiếm tỷ lệ cao nhất khoảng từ 51-53%, kế tiếp là nguyên nhân từ phía TCTD chiếm khoảng 38- 39%, số còn lại là từ nguyên nhân hoàn cảnh khách quan.