Việc phõn tớch dựa trờn cỏc nguyờn tắc cơ bản sau :
Nguyờn tắc 1 : Phõn tớch cỏc yếu tố định tớnh và định lượng. Cỏc chỉ tiờu liờn quan đến xếp hạng gồm :
(1) Cỏc dữ liệu định lượng : Là những quan sỏt được đo lường bằng số, cỏc dữ liệu được lấy trờn cỏc bỏo cỏo tài chớnh. Vớ dụ như những chỉ tiờu lợi nhuận, chi phớ trả lói vay, vốn lưu động.
(2) Cỏc dữ liệu định tớnh : Đú là những quan sỏt khụng đo lường được bằng số. Trong tập dữ liệu định tớnh mỗi quan sỏt sẽ và chỉ thuộc về một kiểu loại nào đú. Vớ dụ như tỡnh hỡnh cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị thế kinh doanh của cụng ty, sự đa dạng hoỏ hoạt động và cỏc luật lệ, quy định.
Nguyờn tắc 2 : Việc phõn tớch được tiến hành bằng phương phỏp “trờn - xuống”, cú nghĩa là phõn tớch từ cỏc yếu tố vĩ mụ ảnh hưởng đến cụng ty đến cỏc yếu tố của bản thõn cụng ty theo trỡnh tự sau:
(1) Phõn tớch rủi ro mang tớnh vĩ mụ về xu hướng của quốc gia, ngành như tốc độ tăng trưởng kinh tế của quốc gia, sự ổn định về chớnh trị, chớnh sỏch tài chớnh, sự mở cửa thị trường …;
(2) Phõn tớch rủi ro hoạt động kinh doanh như tỡnh hỡnh cạnh tranh, xu hướng thị trường, vị thế kinh doanh của cụng ty, sự đa dạng hoỏ hoạt động và cỏc luật lệ
quy định;
(3) Phõn tớch rủi ro tài chớnh bao gồm hàng loạt chỉ tiờu phụ thuộc vào từng ngành nghề, kết hợp so sỏnh giữa rủi ro tài chớnh và rủi ro kinh doanh, xem xột độ linh hoạt tài chớnh cũng như chớnh sỏch tài chớnh;
(4) Phõn tớch hướng phỏt triển của cụng ty như chất lượng ban quản lý và chiến lược kinh doanh;
(5) Phõn tớch tỡnh trạng phỏp lý của doanh nghiệp.
Nguyờn tắc 3 : Xõy dựng thang điểm cỏc chỉ tiờu đơn giản, dễ hiểu, dễ so sỏnh:
Cỏc chỉ tiờu được cho điểm, sau đú tổng hợp lại và phản ỏnh qua ký hiệu xếp hạng.