- Phòng tài chính kế toán: Phụ trách toàn bộ các vấn đề có liên quan đến công tác tài chính và kế toán của công ty Giám sát tình hình tài chính, lập báo cáo, kế hoạch
2.2.2.2.2.Thủ tục xuất kho nguyên vật liệu.
Căn cứ vào kế hoạch và tiến độ sản xuất sản phẩm. Đặc biệt căn cứ vào khối lượng sản phẩm và định mức tiêu hao vật tư, phòng kinh doanh, phòng vật tư chủ động đối chiếu vật tư hiện có trong kho để viết phiếu cấp phát vật tư cho đội công trình, cho từng đối tượng sử dụng theo số lượng do Giám đốc công ty duyệt. Cụ thể thống kê vật tư căn cứ vào nhu cầu của từng đối tượng sản phẩm như thiết kế xây dựng bể bơi, làm nền đường…
Phiếu yêu cầu cấp vật tư được thủ kho và người nhận hàng ký xác nhận thực xuất, thực nhận vào phiếu.
Phiếu xuất kho 01 liên giao cho thủ kho lưu tại gốc để ghi thẻ, 01 liên giao cho phòng kế toán, 01 liên giao cho đơn vị nhận hàng.
Ví dụ: Ngày 08 tháng 2 năm 2013 Bộ phận cung ứng vật tư nhận được Phiếu yêu cầu
cấp vật tư của anh Nguyễn Cao Luân thuộc xí nghiệp xây lắp 3 (Tại công trình KFC xã đàn) yêu cầu cấp một số vật tư như sau:
(Xem Phụ Lục 3)
- Sau khi nhận được phiếu yêu cầu cấp vật tư, căn cứ vào phiếu yêu cầu cấp vật tư, bộ phận quản lý sản xuất tiến hành lập Phiếu xuất kho rồi giao cho thủ kho phiếu xuất đã được Giám đốc duyệt, thủ kho xem xét tình hình số lượng nguyên, vật liệu tồn trong kho mà xuất kho, thủ kho ghi vào phần số lượng thực xuất trên phiếu xuất.
Phiếu xuất kho 33 ngày 08/2/2013 (Xem Phụ Lục 4)
Kế toán định khoản:
Nợ TK 621: 63.000.000 Có TK 1521XM: 58.000.000 Có TK 1521CV: 5.000.000
Ví dụ : Ngày 10 tháng 2 năm 2013 anh Bùi Quốc Cường thuộc xí nghiệp xây lắp số 4
yêu cầu cấp vật liệu để hoàn thành công trình Nhà văn Hóa.
(xem Phụ Lục 5)
- Sau khi nhận được phiếu yêu cầu cấp vật tư, căn cứ vào phiếu yêu cầu cấp vật tư, bộ phận quản lý sản xuất tiến hành lập Phiếu xuất kho rồi giao cho thủ kho phiếu xuất đã được Giám đốc duyệt, thủ kho xem xét tình hình số lượng nguyên, vật liệu tồn trong kho mà xuất kho, thủ kho ghi vào phần số lượng thực xuất trên phiếu xuất.
Phiếu xuất kho 45 ngày 10/2/2013
(xem Phụ Lục 6)
Kế toán định khoản: Nợ TK 621 32.750.000
Có TK 1521XM 29.000.000 Có TK 1521CV 3.750.000